In dieser Online-Datenbank finden Sie neben fachlich fundierten, zuverlässigen Erläuterungen zu den Vordrucken zur Einkommensteuererklärung auch viele nützliche Tipps zur Erstellung der Steuererklärungen 2021 bis 2025. Dabei halten sich die Ausführungen genau an den Aufbau der amtlichen Vordrucke, so dass sie den einzelnen Fragen in den Formularen problemlos zugeordnet werden können. Die vielen Hinweise auf legale Steuerersparnismöglichkeiten helfen Ihnen, die gesetzlich vorgesehenen Abzugsmöglichkeiten voll auszuschöpfen. Darüber hinaus erhalten Sie Tipps zur elektronischen Abgabe der Steuererklärung mit "ELSTER". 

Die Autoren, die über langjährige Erfahrung in der Steuerverwaltung verfügen, machen Ihnen die oft schwer erkennbaren Zusammenhänge und Hintergründe der Fragen in den Vordrucken verständlicher. Für Angehörige der steuerberatenden Berufe finden sich darüber hinaus weitere nützliche Hinweise auf steuerrechtliche Fundstellen und BFH-Urteile, die bei der Bearbeitung der Steuererklärungen der Jahre 2021 bis 2025 von Bedeutung sind.

Im Bereich "Arbeitshilfen" stehen Ihnen zahlreiche Berechnungsprogramme (z.B. Einkommensteuer-Rechner, Lohn- und Gehaltsrechner, Hinzuverdienstrechner, Midi-Job Beitragsrechner, AfA-Rechner), Checklisten (z.B. Ermittlung der Kosten für ein Arbeitszimmer, Prüfung doppelte Haushaltsführung, Dienstwagenbesteuerung) sowie Tabellen und Übersichten (z.B. Düsseldorfer Tabelle, Afa-Tabelle, Reisekostenpauschalen, Sachbezugswerte) zur Verfügung.

Die Datenbank bietet darüber hinaus die amtlichen Veranlagungshandbücher zur Einkommensteuer und Lohnsteuer, einen umfangreichen Fundus an Gesetzestexten, Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen und somit eine optimal auf Ihren Mandatsalltag abgestimmte Zusammenstellung hochwertiger Fachinformationen.

Durch unterjährige Aktualisierung bleiben Sie auf dem aktuellen Stand.

Neu im Veranlagungszeitraum 2025: Mit Erläuterungen zum Gesetz für ein steuerliches Investitionssofortprogramm, dem StÄndG 2025 und der neuen Anlage 32c bei Einkünften aus L+F.

| Artikelnummer: 13037-0551 | ISBN: 9783791058665

Der Beitrag Anleitung Einkommensteuererklärung Online erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Dieses Loseblattwerk ist praxisbezogener Kommentar und Nachschlagewerk in einem. Ein Ratgeber, der Entscheidungshilfen gibt, um steuerbegünstigte Körperschaften vor ungewollten ertragsteuerlichen und umsatzsteuerlichen Folgen und dem Verlust der Steuerbegünstigung zu bewahren, den Spendenabzug zu sichern und die Spendenhaftung auf ein Mindestmaß zu begrenzen. Im Vordergrund stehen die verschiedenen Steuerbefreiungs- und -vergünstigungsvorschriften. Sie werden anhand von Beispielen umfassend dargestellt. Ausführlich wird auch auf die steuerliche Behandlung der Vermögensverwaltung, der Zweckbetriebe und des steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebs eingegangen. Wichtige sozialversicherungsrechtliche Themen runden die Darstellung ab. 

Im Bereich „Arbeitshilfen" steht Ihnen in der Online-Version eine große Auswahl an Dokumenten zur Verfügung, welche Sie in Ihre Textverarbeitung übernehmen und dort individuell anpassen können, so z.B. Anträge, Musterschreiben, -protokolle, -satzungen und -verträge, Checklisten etc. Auch finden Sie dort Tabellen, Rechner und Planungshilfen sowie (amtliche) Formulare, in welche Sie unmittelbar Einträge vornehmen können.

• Inkl. 2 Online-Seminaren pro Jahr

Loseblattwerk in 3 Ordnern. Jetzt topaktuell mit den Aktualisierungen zu:

• Amateurfußballspieler
• Amateursportler
• Anrechnungsverfügung
• Anzeigepflichten
• Arbeitgeber – Verein als Arbeitgeber
• Arbeitnehmer des Vereins
• Arbeitslohn
• Aufwandspauschale für ehrenamtliche Tätigkeiten
• Mitgliedsbeiträge
• Mittelverwendungsrechnung
• Umstrukturierung bei NPO
• Umweltschutzorganisationen
• Unfallversicherung
• Verlustrücktrag/-vortrag

Abnahmeverpflichtung

Der Erwerb der Produktversion "Loseblattwerk mit Online" verpflichtet zur kostenpflichtigen Abnahme aller im Zeitraum von 12 Monaten ab dem Bestelldatum erscheinenden Ergänzungslieferungen.

| Artikelnummer: 21008-0001 | ISBN: 9783820201710

Der Beitrag Die Besteuerung der Vereine, Stiftungen und NPO – inklusive Onlinezugang erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Dieses Werk ist praxisbezogener Kommentar und Nachschlagewerk in einem. Ein Ratgeber, der Entscheidungshilfen gibt, um steuerbegünstigte Körperschaften vor ungewollten ertragsteuerlichen und umsatzsteuerlichen Folgen und dem Verlust der Steuerbegünstigung zu bewahren, den Spendenabzug zu sichern und die Spendenhaftung auf ein Mindestmaß zu begrenzen. Im Vordergrund stehen die verschiedenen Steuerbefreiungs- und -vergünstigungsvorschriften. Sie werden anhand von Beispielen umfassend dargestellt. Ausführlich wird auch auf die steuerliche Behandlung der Vermögensverwaltung, der Zweckbetriebe und des steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebs eingegangen. Wichtige sozialversicherungsrechtliche Themen runden die Darstellung ab.

Im Bereich „Arbeitshilfen" steht Ihnen in der Online-Version eine große Auswahl an Dokumenten zur Verfügung, welche Sie in Ihre Textverarbeitung übernehmen und dort individuell anpassen können, so z.B. Anträge, Musterschreiben, -protokolle, -satzungen und -verträge, Checklisten etc. Auch finden Sie dort Tabellen, Rechner und Planungshilfen sowie (amtliche) Formulare, in welche Sie unmittelbar Einträge vornehmen können. 

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• Arbeitnehmer des Vereins
• Arbeitslohn
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• Mitgliedsbeiträge
• Mittelverwendungsrechnung
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| Artikelnummer: 21217-0550 | ISBN: 9783799230193

Der Beitrag Die Besteuerung der Vereine, Stiftungen und NPO erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Der Fachkommentar ABC-Führer Lohnsteuer informiert Sie mit fast 3.000 untereinander verknüpften Begriffen zu allen Fragen des betrieblichen Lohnsteuerabzugs und der Einkommensbesteuerung von Arbeitnehmer:innen. Die Kommentierung geht dabei ausführlich auf die zugehörigen Fragen des steuerlichen Verfahrensrechts ein.

Wichtiger Bestandteil des Kommentars sind darüber hinaus die Stichworte zum internationalen Einsatz von Arbeitnehmer:innen, und war sowohl für Inbound- als auch für Outbound-Fälle. Länderstichworte von Abu Dhabi bis Zypern verschaffen einen schnellen Überblick.

Darüber hinaus enthält das Werk Kommentierungen zu Alterseinkünften, Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag, Altersvorsorgezulage, Arbeitnehmersparzulage und zum Kindergeld. Im Anhang finden sich die wichtigsten Gesetzestexte, Richtlinien, Durchführungsverordnungen und Erlasse der Finanzverwaltung. In der Darstellung wird Wert gelegt auf eine Verknüpfung mit den Stichworten des Kommentars. 

Neben Stichworten in kurzen Abschnitten werden bedeutende Themen – stringent untergliedert – in ausführlichen Darstellungen mit zahlreichen Beispielen, Übersichten, Berechnungen, Schaubildern, Tabellen und Stellungnahmen detailliert erläutert. 

Der Kommentar ist damit das Nachschlagewerk für steuerliche Beraterinnen und Berater mit ihren Teams, für Arbeitgeber:innen, Behörden, Steuerprüfer:innen sowie auch in Forschung und Lehre.

Die wichtigsten Inhalte:

• Darstellung des gesamten Lohnsteuerrechts mit den Querverbindungen zum übrigen Einkommensteuerrecht
• Ausführliche Erläuterungen zum internationalen Steuerrecht
• Auslandsentsendung von Mitarbeiter:innen und Beschäftigung ausländischer Arbeitnehmer:innen im Inland
• Umfassende Darstellung zur betrieblichen Altersvorsorge und zur Zukunftssicherung
• Ausführliche Darstellung zur Lohnsteuerhaftung und zum Umgang mit Nachforderungsfällen

Loseblattwerk in 4 Ordnern. Jetzt topaktuell mit wichtigen Neubearbeitungen der in der Praxis relevanten Stichworte.

Folgende vier umfassende Stichworte lassen sich besonders hervorheben:

• Lohnsteuer-Anmeldung (neu erstellte Praxiskommentierung der Regelungen des § 41a EStG),
• Lohnsteuerbescheinigung (Darstellung der Vorschriften des § 41b EStG),
• Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahren (ausführliche Kommentierung des Verfahrens mit zahlreichen Beispielen sowie zugleich Erörterung des § 39a EStG) und
• Schweiz.

Darüber hinaus wurden unter anderem folgende nationale und internationale Stichworte aktualisiert sowie teilweise neu gefasst:

• Lohnsteuer-Anerkenntnis,
• Lohnsteuer-Hilfevereine,
• Schulgeld,
• Schwarzarbeit und
• Schweden.

In Anhang 1 finden sich detaillierte Hinweise zur Rechtsentwicklung bei Lohnsteuer und Sozialversicherung sowie zudem zahlreiche aktuelle Arbeitshilfen mit Übersichten auch zu angrenzenden arbeitsrechtlichen Themen, etwa zu:

• Entgeltarten,
• pauschalierungsfähigen Arbeitslohnbestandteilen oder zur
• Ein- und Durchführung einer Workation.

Der Erwerb der Produktversion "Loseblattwerk mit Online" verpflichtet zur kostenpflichtigen Abnahme aller im Zeitraum von 12 Monaten ab dem Bestelldatum erscheinenden Ergänzungslieferungen.

| Artikelnummer: 21005-0001 | ISBN: 9783820200294

Der Beitrag ABC-Führer Lohnsteuer erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Der Fachkommentar ABC-Führer Lohnsteuer informiert Sie mit fast 3.000 untereinander verknüpften Begriffen zu allen Fragen des betrieblichen Lohnsteuerabzugs und der Einkommensbesteuerung von Arbeitnehmer:innen. Die Kommentierung geht dabei ausführlich auf die zugehörigen Fragen des steuerlichen Verfahrensrechts ein.  

Wichtiger Bestandteil des Kommentars sind darüber hinaus die Stichworte zum internationalen Einsatz von Arbeitnehmer:innen, und war sowohl für Inbound- als auch für Outbound-Fälle. Länderstichworte von Abu Dhabi bis Zypern verschaffen einen schnellen Überblick.

Darüber hinaus enthält das Werk Kommentierungen zu Alterseinkünften, Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag, Altersvorsorgezulage, Arbeitnehmersparzulage und zum Kindergeld. Im Anhang finden sich die wichtigsten Gesetzestexte, Richtlinien, Durchführungsverordnungen und Erlasse der Finanzverwaltung. In der Darstellung wird Wert gelegt auf eine Verknüpfung mit den Stichworten des Kommentars.

Neben Stichworten in kurzen Abschnitten werden bedeutende Themen – stringent untergliedert – in ausführlichen Darstellungen mit zahlreichen Beispielen, Übersichten, Berechnungen, Schaubildern, Tabellen und Stellungnahmen detailliert erläutert. 

Der Kommentar ist damit das Nachschlagewerk für steuerliche Beraterinnen und Berater mit ihren Teams, für Arbeitgeber:innen, Behörden, Steuerprüfer:innen sowie auch in Forschung und Lehre.

Die wichtigsten Inhalte:

• Darstellung des gesamten Lohnsteuerrechts mit den Querverbindungen zum übrigen Einkommensteuerrecht
• Ausführliche Erläuterungen zum internationalen Steuerrecht
• Auslandsentsendung von Mitarbeiter:innen und Beschäftigung ausländischer Arbeitnehmer:innen im Inland
• Umfassende Darstellung zur betrieblichen Altersvorsorge und zur Zukunftssicherung
• Ausführliche Darstellung zur Lohnsteuerhaftung und zum Umgang mit Nachforderungsfällen

Jetzt topaktuell mit wichtigen Neubearbeitungen der Stichworte:

• Lohnsteuer-Anmeldung (neu erstellte Praxiskommentierung der Regelungen des § 41a EStG),
• Lohnsteuerbescheinigung (Darstellung der Vorschriften des § 41b EStG),
• Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahren (ausführliche Kommentierung des Verfahrens mit zahlreichen Beispielen sowie zugleich Erörterung des § 39a EStG) und
• Schweiz.

Darüber hinaus wurden unter anderem folgende nationale und internationale Stichworte aktualisiert sowie teilweise neu gefasst:

• Lohnsteuer-Anerkenntnis,
• Lohnsteuer-Hilfevereine,
• Schulgeld,
• Schwarzarbeit und
• Schweden.

In Anhang 1 finden sich detaillierte Hinweise zur Rechtsentwicklung bei Lohnsteuer und Sozialversicherung sowie zudem zahlreiche aktuelle Arbeitshilfen mit Übersichten auch zu angrenzenden arbeitsrechtlichen Themen, etwa zu:

• Entgeltarten,
• pauschalierungsfähigen Arbeitslohnbestandteilen oder zur
• Ein- und Durchführung einer Workation.

| Artikelnummer: 21209-0550 | ISBN: 9783799230131

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Einkommensteuergesetz und Nebengesetze, Richtlinien, Erlasse der Finanzverwaltung und Rechtsprechung eröffnen dem Steuerpflichtigen trotz hoher Regelungsdichte eine Vielzahl an Gestaltungsmöglichkeiten. Die Kommentierung des "Littmann" zeichnet sich seit über 60 Jahren aus durch eine unvoreingenommene Interpretation des Gesetzestextes und eine kritische Auseinandersetzung mit Verwaltungspraxis, Rechtsprechung und Schrifttum. Dabei werden auch abweichende Meinungen bewertet. Die Darstellung der Rechtsentwicklung im Einkommensteuerrecht mit allen wesentlichen Urteilen und Literaturfundstellen bildet die Basis für die Ausarbeitung fundierter Gestaltungen. Diese wiederum stehen im Mittelpunkt der Tätigkeit eines steuerlichen Beraters. 

Loseblattwerk in 7 Ordnern.

Jetzt topaktuell mit:

• einer umfassenden Überarbeitung zur Steuerpflicht gem. § 1 EStG                                                                                                         
• und zu negativen Einkünften mit Bezug zu Drittstaaten gem. § 2a EStG unter besonderer Berücksichtigung zur Rechtsprechung von Verlusten in DBA-Freistellungsbetriebsstätten
• umfassenden Aktualisierungen zu gewerblichen Einkünften gem. § 15 EStG, u.a.: 

– Treuhandmodell: Rn 30a

– Doppel- und mehrstöckige Personengesellschaften: Rn 111b

– Betriebsaufspaltung: Rn 302a (jPöR – juristische Personen des öffentlichen Rechts als Besitzunternehmen) und Rn 363 (Bilanzierungskonkurrenz bei Sonder-BV im Rahmen einer Betriebsaufspaltung)

– Gewerblich geprägte PerGes mit DBA-Bezug: Rn 18b

– SE/SCE: Rn 1b in Kombination mit Rn 116c                                                                                                                                      

• und umfassender Aktualisierung unter Berücksichtigung der aktuellen Gesetzeslage sowie von Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Schrifttum: §§ 40b, 43, 45a, 51a, 63, 64, und 112-122 EStG.  

Abnahmeverpflichtung

Der Erwerb der Produktversion "Loseblattwerk mit Online" verpflichtet  zur kostenpflichtigen Abnahme aller im Zeitraum von 12 Monaten ab dem Bestelldatum erscheinenden Ergänzungslieferungen.

| Artikelnummer: 21007-0001 | ISBN: 9783820204537

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Einkommensteuergesetz und Nebengesetze, Richtlinien, Erlasse der Finanzverwaltung und Rechtsprechung eröffnen dem Steuerpflichtigen trotz hoher Regelungsdichte eine Vielzahl an Gestaltungsmöglichkeiten. Die Kommentierung des "Littmann" zeichnet sich seit über 60 Jahren aus durch eine unvoreingenommene Interpretation des Gesetzestextes und eine kritische Auseinandersetzung mit Verwaltungspraxis, Rechtsprechung und Schrifttum. Dabei werden auch abweichende Meinungen bewertet. Die Darstellung der Rechtsentwicklung im Einkommensteuerrecht mit allen wesentlichen Urteilen und Literaturfundstellen bildet die Basis für die Ausarbeitung fundierter Gestaltungen. Diese wiederum stehen im Mittelpunkt der Tätigkeit eines steuerlichen Beraters.

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• einer umfassenden Überarbeitung zur Steuerpflicht gem. § 1 EStG                                                                                                         
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• umfassenden Aktualisierungen zu gewerblichen Einkünften gem. § 15 EStG, u.a.: 

– Treuhandmodell: Rn 30a

– Doppel- und mehrstöckige Personengesellschaften: Rn 111b

– Betriebsaufspaltung: Rn 302a (jPöR – juristische Personen des öffentlichen Rechts als Besitzunternehmen) und Rn 363 (Bilanzierungskonkurrenz bei Sonder-BV im Rahmen einer Betriebsaufspaltung)

– Gewerblich geprägte PerGes mit DBA-Bezug: Rn 18b

– SE/SCE: Rn 1b in Kombination mit Rn 116c                                                                                                                                      

• und umfassender Aktualisierung unter Berücksichtigung der aktuellen Gesetzeslage sowie von Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Schrifttum: §§ 40b, 43, 45a, 51a, 63, 64, und 112-122 EStG.  

| Artikelnummer: 21213-0550 | ISBN: 9783799230155

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In dieser Anleitung finden Sie neben fachlich fundierten, zuverlässigen Erläuterungen zu den Vordrucken auch viele nützliche Hinweise für die Einkommensteuererklärung 2022. Dabei halten sich die Ausführungen genau an den Aufbau der amtlichen Vordrucke, so dass sie den einzelnen Fragen in den Formularen problemlos zugeordnet werden können. Die vielen Hinweise auf legale Steuerersparnismöglichkeiten helfen Ihnen, die gesetzlich vorgesehenen Abzugsmöglichkeiten voll auszuschöpfen. Darüber hinaus enthält die Anleitung Tipps zur elektronischen Abgabe der Steuererklärung über »ELSTER«. 

Die Autoren, die über langjährige Erfahrung in der Steuerverwaltung verfügen, machen Ihnen aber auch die oft schwer erkennbaren Zusammenhänge und Hintergründe der Fragen in den Vordrucken verständlicher. In der Anleitung sind alle gesetzlichen Neuregelungen berücksichtigtÄnderungen ab dem Jahr 2023 wird besonders hingewiesen. Für Angehörige der steuerberatenden Berufe finden sich darüber hinaus weitere nützliche Hinweise auf steuerrechtliche Fundstellen und BFH-Urteile, die bei der Bearbeitung der Steuererklärung 2022 von Bedeutung sind.

Im Anhang finden Sie die amtlichen Erklärungsvordrucke, ein vereinfachtes Schema zur Selbstberechnung der Einkommensteuer sowie die Einkommensteuer-Grund- und Splittingtabelle.

Neu im Veranlagungsjahr 2022: Mit Erläuterungen zu den Steuerentlastungen aufgrund der Ukraine-Krise und der Corona-Pandemie (u. a. Energiepreispauschale, höherer Grundfreibetrag und Arbeitnehmer-Pauschbetrag, erhöhte Entfernungspauschale, Kinderbonus, erweiterter Verlustrücktrag, Homeoffice-Pauschale, verlängerte Steuererklärungsfristen) sowie zur geänderten Besteuerung von Anteilen an zur Körperschaftbesteuerung optierten Personengesellschaften.

| Artikelnummer: 20005-0013 | ISBN: 9783791056715

Der Beitrag Anleitung zur Einkommensteuererklärung 2022 erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Private Banking und Family Office sind wichtige Geschäftsfelder in Banken und Steuerkanzleien. Berater in diesem Bereich müssen individuell auf die anspruchsvolle Kundschaft eingehen. Zu einzelnen Anlageformen sollten sie ebenso Auskunft geben können wie zu Erbschafts- und Stiftungsfragen.

Die Neuauflage informiert umfassend über:

• den Markt in Deutschland, Österreich und der Schweiz
• die Geschäftsmodelle, Beratungsleistungen und Produkte
• die rechtlichen und steuerlichen Rahmenbedingungen

2. überarbeitete und aktualisierte Auflage 2012 | Artikelnummer: 20174-0001 | ISBN: 9783791031149

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Grundlegende Neuregelungen im Investmentsteuerrecht durch AIFM-StAnpG. Das umfassende Werk verschafft Durchblick:

• Kommentierung der Vorschriften des Investmentsteuergesetzes, unter besonderer Beachtung der Verknüpfungen zum KAGB
• Hinweise zur praktischen Umsetzung, v.a. zur Erfüllung von Reportingpflichten und zur Erstellung von Übersichten für die Steuererklärung
• Darstellung der Auslandsbezüge des InvStG und die Entwicklungen auf OECD-Ebene

2. aktualisierte Auflage 2015 | Artikelnummer: 20244-0002 | ISBN: 9783791033105

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