Band 2 der Reihe »Grundkurs des Steuerrechts« vermittelt die Grundbegriffe, die allgemeinen Grundlagen und die systematischen Zusammenhänge des Einkommensteuerrechts. Ausführlich eingegangen wird unter anderem auf die einzelnen Einkunftsarten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen und die Berücksichtigung von Kindern. Zahlreiche Beispiele, Übungsfälle, Klausuraufgaben, Prüfungsschemata und Lernkontrollen helfen beim prüfungsorientierten Erarbeiten des Stoffgebiets.

Die 26. Auflage wurde hinsichtlich Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltungsmeinung umfassend überarbeitet und aktualisiert.

Rechtsstand: 1. Juni 2025

26. neu bearbeitete und aktualisierte Auflage 2025 | Artikelnummer: 20202-0007 | ISBN: 9783791065694

Der Beitrag Einkommensteuer erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Das Buch bietet eine vertiefende Darstellung des Einkommensteuerrechts mit Schwerpunkt auf den einzelnen Einkunftsarten. Es richtet sich an Studierende im Bereich Steuerrecht, an Laufbahnabsolvent:innen, angehende Steuerberater:innen sowie Steuerpraktiker:innen. Die Themenbereiche orientieren sich daher zum einen an den Stoffgebieten, die erfahrungsgemäß Gegenstand von Prüfungsklausuren sind, zum anderen an den Brennpunkten in der Praxis:

• Veranlagung, Tarif,
• Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen,
• Einnahmen-/Gewinnermittlung,
• Verlustabzug,
• Vorweggenommene Erbfolge, Erbauseinandersetzung,
• Betriebsaufspaltung,
• Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften.

Zahlreiche Beispiele und Übersichten veranschaulichen die Ausführungen zu den einzelnen Themenbereichen. Übungsfälle und komplexe Übungsaufgaben führen Examenskandidat:innen an das Prüfungsniveau heran. Für Praktiker:innen ist das Buch ein nützliches Nachschlagewerk, das in kompakter Form gezielte Rechtsinformationen bietet.

Die 16. Auflage berücksichtigt die aktuelle Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltungsmeinung. Eingearbeitet sind u. a. das Jahressteuergesetz 2024 sowie das Gesetz für ein steuerliches Investitionsprogramm zur Stärkung des Wirtschaftsstandorts Deutschland.

Rechtsstand: 01.05.2026

16. überarbeitete und aktualisierte Auflage 2026 | Artikelnummer: 20186-0006 | ISBN: 9783791066677

Der Beitrag Einkommensteuer erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Dieser Ratgeber führt Sie sicher durch alle Formulare. Er lässt keine Einzelheiten aus und erläutert, worauf es steuerlich wirklich ankommt. Knapp und präzise erhalten Sie alle Informationen, die Sie für die Erstellung Ihrer persönlichen Erklärung benötigen. Zusätzlich liefert Ihnen das Buch eine Kommentierung mit geldwerten Hintergrundinformationen und Gestaltungstipps zum Steuersparen.

Inhalte:

• Zeile für Zeile durch die Steuererklärung 2026
• Das Wichtigste zu allen amtlichen Vordrucken
• Die wichtigsten Einkommensteuer- und Formularänderungen gegenüber dem Vorjahr auf einen Blick
• Aktuelle Steuerspartipps mit Beispielen und Erläuterungen

| Artikelnummer: 03125-0030 | ISBN: 9783648186688

Der Beitrag Einkommensteuererklärung 2026/2027 erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Das Buch bietet eine vertiefende Darstellung des Einkommensteuerrechts mit Schwerpunkt auf den einzelnen Einkunftsarten. Es richtet sich an Studierende im Bereich Steuerrecht, an Laufbahnabsolvent:innen, angehende Steuerberater:innen sowie Steuerpraktiker:innen. Die Themenbereiche orientieren sich daher zum einen an den Stoffgebieten, die erfahrungsgemäß Gegenstand von Prüfungsklausuren sind, zum anderen an den Brennpunkten in der Praxis:

• Veranlagung, Tarif,
• Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen,
• Einnahmen-/Gewinnermittlung,
• Verlustabzug, 
• Vorweggenommene Erbfolge, Erbauseinandersetzung,
• Betriebsaufspaltung,
• Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften.

Zahlreiche Beispiele und Übersichten veranschaulichen die Ausführungen zu den einzelnen Themenbereichen. Übungsfälle und komplexe Übungsaufgaben führen Examenskandidat:innen an das Prüfungsniveau heran. Für Praktiker:innen ist das Buch ein nützliches Nachschlagewerk, das in kompakter Form gezielte Rechtsinformationen bietet.

Die 15. Auflage berücksichtigt die aktuelle Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltungsmeinung. Eingearbeitet sind u. a.: Neufassung der Berufsausbildungskosten; neue Rechtslage zum häuslichen Arbeitszimmer und zur Homeoffice-Pauschale; aktuelle Rechtsprechung zu den Versorgungsleistungen; Änderungen bei Gebäude-Abschreibungen sowie bei Investitionsabzugsbeträgen und Sonderabschreibungen; BMF-Schreiben zur „Digital-AfA“ sowie zu virtuellen Währungen und sonstigen Token; Änderung der Besteuerung von Photovoltaikanlagen.

15. überarbeitete und aktualisierte Auflage 2024 | Artikelnummer: 20186-0005 | ISBN: 9783791058078

Der Beitrag Einkommensteuer erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Dieser Ratgeber führt Sie sicher durch alle Formulare. Er lässt keine Einzelheiten aus und erläutert, worauf es steuerlich wirklich ankommt. Knapp und präzise erhalten Sie alle Informationen, die Sie für die Erstellung Ihrer persönlichen Erklärung benötigen. Zusätzlich liefert Ihnen das Buch eine Kommentierung mit geldwerten Hintergrundinformationen und Gestaltungstipps zum Steuersparen.

Inhalte:

• Zeile für Zeile durch die Steuererklärung 2025
• Das Wichtigste zu allen amtlichen Vordrucken
• Die wichtigsten Einkommensteuer- und Formularänderungen gegenüber dem Vorjahr auf einen Blick
• Aktuelle Steuerspartipps mit Beispielen und Erläuterungen
• Mit den Themenschwerpunkten, die sich aus dem Wachstumschancengesetz und den Änderungen des Jahressteuergesetzes ergeben: Gas-/Wärmepreisbremse, Dienstwagenbesteuerung, Rentenbesteuerung, Fotovoltalikanlangen, Sonderabschreibungen auf Gebäude sowie Kinderbetreuung

Aktuell in der neuen Ausgabe:

• Anhebung des Grundfreibetrags für 2025 auf € 12.096,- 
• Erhöhung des Kindergelds von monatlich 250 EUR auf € 255,- ab Januar 2025
• Anhebung des steuerlichen Kinderfreibetrags auf € 3.336,-
• Der Solidaritätszuschlag wird nur noch dann erhoben werden, wenn die Einkommensteuer beim Splittingverfahren mehr als € 39.900,- (bisher € 36.260,-), ansonsten € 19.950,- (bisher € 18.130,-) beträgt
• Neufassung der Steuerbefreiung für kleine Photovoltaikanlagen 
• Wiedereinführung der degressiven AfA für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die nach dem 30.6.2025 und vor dem 1.1.2028 angeschafft oder hergestellt werden. Sie ist begrenzt auf das Dreifache der linearen AfA und maximal 30 %
• Neue degressive Abschreibung für Elektrofahrzeuge
• Erhöhung des Höchstbetrags der Anschaffungskosten bei der Dienstwagenbesteuerung von Elektrofahrzeugen auf € 100.000,-
• Erweiterung der Pflicht zur elektronischen Übermittlung von Bilanzen sowie Gewinn- und Verlustrechnungen 

| Artikelnummer: 03125-0029 | ISBN: 9783648178973

Der Beitrag Einkommensteuererklärung 2025/2026 erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Neben der ausführlichen Besprechung der einzelnen Einkunftsarten, der Sonderausgaben, der außergewöhnlichen Belastungen und des Familienleistungsausgleichs legt der Band besonderes Gewicht auf die Darstellung der Grundbegriffe, der allgemeinen Grundlagen und der systematischen Zusammenhänge. Zahlreiche Lernkontrollen, Übungsfälle und Klausuraufgaben helfen beim prüfungsorientierten Erarbeiten des Einkommensteuerrechts.

Die 25. Auflage berücksichtigt die aktuelle Gesetzgebung (u. a. JStG 2022, StEntlG 2022), Rechtsprechung und Verwaltungsmeinung (u. a. Lohnsteuer-Richtlinien 2023).

Rechtsstand: 1. Juli 2023

25. überarbeitete und aktualisierte Auflage 2023 | Artikelnummer: 20202-0006 | ISBN: 9783791058139

Der Beitrag Einkommensteuer erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Dieser Ratgeber führt Sie sicher durch alle Formular. Er lässt keine Einzelheiten aus und erläutert, worauf es steuerlich wirklich ankommt. Knapp und präzise erhalten Sie in Teil 1 alle Informationen, die Sie für die Erstellung Ihrer persönlichen Erklärung benötigen. Teil 2 liefert Ihnen zusätzlich eine Kommentierung mit geldwerten Hintergrundinformationen und Gestaltungstipps zum Steuersparen.

Inhalte:

• Zeile für Zeile durch die Steuererklärung 2021
• Vereinfachte Steuererklärung für Arbeitnehmer
• Das Wichtigste zu allen amtlichen Vordrucken
• Die wichtigsten Einkommensteuer- und Formularänderungen gegenüber dem Vorjahr auf einen Blick
• Aktuelle Steuerspartipps mit Beispielen und Erläuterungen
• Mustervorlagen und Einkommensteuer-Tabellen
• Verwendung der Anlage Corona-Hilfen

Digitale Extras:

• Steuertabellen
• Übersicht über anhängige Gerichtsverfahren
• Die wichtigsten Einkommensteuertipps auf einen Blick
• Steuerkalkulator zur Ermittlung besteuerungsrelevanter Rechengrößen

| Artikelnummer: 03125-0025 | ISBN: 9783648138960

Der Beitrag Einkommensteuererklärung 2021/2022 erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Dieser Ratgeber führt Sie sicher durch alle Formulare. Er lässt keine Einzelheiten aus und erläutert, worauf es steuerlich wirklich ankommt. Knapp und präzise erhalten Sie in Teil 1 alle Informationen, die Sie für die Erstellung Ihrer persönlichen Erklärung benötigen. Teil 2 liefert Ihnen zusätzlich eine Kommentierung mit geldwerten Hintergrundinformationen und Gestaltungstipps zum Steuersparen.

Inhalte:

• Zeile für Zeile durch die Steuererklärung 2022
• Vereinfachte Steuererklärung für Arbeitnehmer
• Das Wichtigste zu allen amtlichen Vordrucken
• Die wichtigsten Einkommensteuer- und Formularänderungen gegenüber dem Vorjahr auf einen Blick
• Aktuelle Steuerspartipps mit Beispielen und Erläuterungen
• Kopiervorlagen
• Mit den Themenschwerpunkten: Abfindung, Arbeitslohn, Ausbildung, Baukindergeld, erleichterte  Computerabschreibung, Dienstwagen, energetische Maßnahmen, Entfernungspauschale/Mobilitätsprämie, Homeoffice, Pflegeaufwendungen, Vermietung sowie Werbungskosten
• Erläuterungen zu den fortgeschriebenen Corona-Hilfen (z. B. Prämie, Kinderbonus, Homeoffice-Pauschale) und zur Energiepreis-Pauschale

Digitale Extras:

• Übersicht über anhängige Gerichtsverfahren
• Die wichtigsten Einkommensteuertipps auf einen Blick
• Der Steuerkalkulator – mit Rechnern zur Einkommen- und Lohnsteuer

| Artikelnummer: 03125-0026 | ISBN: 9783648154502

Der Beitrag Einkommensteuererklärung 2022/2023 erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Dieser Ratgeber führt Sie sicher durch alle Formulare. Er lässt keine Einzelheiten aus und erläutert, worauf es steuerlich wirklich ankommt. Knapp und präzise erhalten Sie alle Informationen, die Sie für die Erstellung Ihrer persönlichen Erklärung benötigen. Zusätzlich liefert Ihnen das Buch eine Kommentierung mit geldwerten Hintergrundinformationen und Gestaltungstipps zum Steuersparen.

Inhalte:

• Zeile für Zeile durch die Steuererklärung 2024
• Das Wichtigste zu allen amtlichen Vordrucken
• Die wichtigsten Einkommensteuer- und Formularänderungen gegenüber dem Vorjahr auf einen Blick
• Aktuelle Steuerspartipps mit Beispielen und Erläuterungen
• Mit den Themenschwerpunkten, die sich aus dem Wachstumschancengesetz und den Änderungen des Jahressteuergesetzes ergeben: Gas-/Wärmepreisbremse, Dienstwagenbesteuerung, Rentenbesteuerung, Fotovoltalikanlangen, Sonderabschreibungen auf Gebäude sowie Kinderbetreuung

| Artikelnummer: 03125-0028 | ISBN: 9783648154526

Der Beitrag Einkommensteuererklärung 2024/2025 erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Neben der ausführlichen Besprechung der einzelnen Einkunftsarten, der Sonderausgaben, der außergewöhnlichen Belastungen und des Familienleistungsausgleichs legt der Band besonderes Gewicht auf die Darstellung der Grundbegriffe, der allgemeinen Grundlagen und der systematischen Zusammenhänge. Zahlreiche Lernkontrollen, Übungsfälle und Klausuraufgaben helfen beim prüfungsorientierten Erarbeiten des Einkommensteuerrechts. 

Die 24. Auflage berücksichtigt die aktuelle Gesetzgebung inkl. der Corona-Steuerhilfegesetze, Rechtsprechung und Verwaltungsmeinung.

Rechtsstand: 30. Juni 2021

24. überarbeitete und aktualisierte Auflage 2021 | Artikelnummer: 20202-0005 | ISBN: 9783791052014

Der Beitrag Einkommensteuer erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.