Die Bekämpfung von Geldwäsche ist eine zentrale Herausforderung, bei der Versicherungsunternehmen als verpflichtete Akteure eine Schlüsselrolle spielen. Sie müssen strenge regulatorische Anforderungen erfüllen, wie ein effektives Risikomanagement, die Einhaltung von Sorgfaltspflichten (z. B. Know-Your-Customer-Prinzip), die Überwachung von Geschäftsbeziehungen sowie die Einrichtung eines Verdachtsmeldewesens und die Ernennung eines Geldwäschebeauftragten. Das Praxishandbuch bietet praxisnahe Unterstützung. Mit klaren Erläuterungen der regulatorischen Vorgaben und praktischen Anleitungen unterstützt es dabei, die komplexen Anforderungen der Geldwäscheprävention sicher zu bewältigen.

1. Auflage 2026 | Artikelnummer: 16610-0001 | ISBN: 9783791069739

Der Beitrag Geldwäscheprävention im Versicherungssektor erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Die MaRisk interpretieren, was die deutschen Aufsichtsbehörden unter einem angemessenen und wirksamen Risikomanagement verstehen, und stellen damit einen Zusammenhang zur Haftung der Geschäftsleiter und Mitglieder des Aufsichtsorgans her. Das Risikomanagement wird dabei im weiten Sinne verstanden, weshalb von den Anforderungen grundsätzlich alle Bankbereiche betroffen sind.

Die 7. Auflage dieses Standardwerkes, das für bankinterne Umsetzungsprojekte und in der Prüfungspraxis als Orientierungshilfe dient, berücksichtigt sowohl die 7. als auch die 8. MaRisk-Novelle. Es wurden u. a. die Anforderungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA) an die Kreditvergabe und Überwachung, den Umgang mit Zinsänderungs- und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch sowie das Management von ESG-Risiken eingearbeitet.

Die Aufsicht hat die Berücksichtigung der Auswirkungen von ESG-Risiken zu einem Schwerpunkt gemacht. Außerdem soll die Geschäftsmodellanalyse Impulse für die strategischen Vorgaben und die operative Planung liefern. Neue Anforderungen betreffen darüber hinaus die Verwendung von Modellen für das bankinterne Risikomanagement. Die Vorgaben zu Auslagerungen entwickeln sich immer stärker zum Drittparteienrisikomanagement, nicht zuletzt durch den Digital Operational Resilience Act (DORA).

Die besonderen Anforderungen an das Kreditgeschäft wurden durch die Integration der EBA-Leitlinien neu strukturiert und deutlich erweitert, die Prozesse zum Handelsgeschäft um die Möglichkeiten zum Handel aus dem häuslichen Arbeitszimmer ergänzt. In einem neuen Modul werden nunmehr Vorgaben für die eigenen Immobiliengeschäfte eines Institutes formuliert. Der Kommentar wurde insgesamt wieder komplett überarbeitet. Mit mehr als 60 Anlagen auf myBook+.

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7. aktualisierte und überarbeitete Auflage 2025 | Artikelnummer: 20222-0004 | ISBN: 9783791060408

Der Beitrag Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Der Praxiskommentar erläutert die Hintergründe der Bankaufsichtlichen Anforderungen an die IT (BAIT) sowie die zahlreichen Rechtstexte zum Digital Operational Resilience Act (DORA) und gibt in Form einer Kurzkommentierung Interpretationshilfen und Auslegungshinweise. Der Übergang zwischen BAIT und DORA sowie die aktuelle Umsetzungs- und Prüfungspraxis werden ausführlich behandelt. Darüber hinaus werden aktuelle Anforderungen von EBA und EZB sowie die rechtlichen Vorgaben in Deutschland und auf EU-Ebene zu den Themenbereichen Cyberrisiko, künstliche Intelligenz und Cloud Computing erläutert. Zudem werden aktuelle Entwicklungen aus der IT-Praxis im Finanzsektor in hinsichtlich kritischer Infrastruktur in Deutschland beleuchtet.

1. Auflage 2025 | Artikelnummer: 11348-0001 | ISBN: 9783791054681

Der Beitrag Praxiskommentar BAIT und DORA erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Die MaRisk interpretieren, was die deutschen Aufsichtsbehörden unter einem angemessenen und wirksamen Risikomanagement verstehen, und stellen damit einen Zusammenhang zur Haftung der Geschäftsleiter und Mitglieder des Aufsichtsorgans her. Das Risikomanagement wird dabei im weiten Sinne verstanden, weshalb von den Anforderungen grundsätzlich alle Bankbereiche betroffen sind.
Der Kommentar berücksichtigt sowohl die 7. als auch die 8. MaRisk-Novelle. Schwerpunkte und Highlights sind: 

• Integration der EBA-Leitlinien für die Kreditvergabe und Überwachung, verbunden mit einer kompletten Neugestaltung der Kommentierung zum Kreditgeschäft
• Integration der EBA-Leitlinien zum Umgang mit Zinsänderungs-/Kreditspreadrisiken im Anlagebuch
• Integration der EBA-Leitlinien zum Management von ESG-Risiken (Entwurfsfassung), deren Umsetzung auch mit einem separaten Rundschreiben erfolgen könnte
• Anhand von tabellarischen Übersichten kann schnell und einfach nachvollzogen werden, welche Abschnitte und Textziffern dieser drei EBA-Leitlinien wo und in welcher Weise in den Kommentar integriert wurden
• Kommentierung der Vorgaben zur Geschäftsmodellanalyse, zum Umgang mit Modellen, zum Handel aus dem häuslichen Arbeitszimmer, zu Immobiliengeschäften und zu Direktinvestitionen in Spezialfonds
• Vollständige Aktualisierung, Überarbeitung und Erweiterung sämtlicher Module, wie z.B. zur Personalausstattung, zum Risikotragfähigkeitskonzept, zur Risikokultur, zur Kontrolle der Marktgerechtigkeit, zu operationellen Risiken und zur Internen Revision
• Berücksichtigung wesentlicher Vorgaben von DORA und den Aufsichtsmitteilungen zum IKT-Risiko-/Drittparteienmanagement und zu Cloud-Auslagerungen
• Deutliche Ergänzung der Ausführungen zu verbundenen Regelwerken (Risiko- und Krisenmanagement) und zum nachhaltigen Finanzsystem im Einleitungsteil
• Zusätzliche Inhalte: Rundschreiben der BaFin etc.

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Ihre Vorteile: 

• Alles aus einer Hand: Für jeden Themenbereich des Kommentars werden sämtliche relevanten Veröffentlichungen von den Autorinnen und Autoren ausgewertet. Neben den MaRisk und damit verbundenen Regelwerken der deutschen Aufsicht betrifft das in erster Linie die zugrunde liegenden Leitlinien der EBA, aber auch Ausarbeitungen von Regulierungs- und Aufsichtsbehörden, die für die Interpretation der Anforderungen eine wertvolle Hilfestellung bieten, wie Leitfäden der EZB, die Empfehlungen des Finanzstabilitätsrats (FSB) und des Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS), gesetzliche Grundlagen (Gesetze, Verordnungen, Richtlinien etc.), Erkenntnisse aus den Sitzungen des Fachgremiums MaRisk und des Fachgremiums IRRBB.
• Renommierte und interdisziplinäre Autorengemeinschaft: Fünf gesamtverantwortliche Autorinnen und Autoren mit unterschiedlichen Ausbildungshintergründen aus der Bankenaufsicht, der Kreditwirtschaft, der Beratung und Prüfung sowie der Wissenschaft garantieren für eine umfassende und vielschichtige Betrachtung der sich stellenden Fragestellungen und bieten hilfreiche Lösungsansätze.
• Autor:innen: Dr. Ralf Hannemann ist Direktor beim Bundesverband Öffentlicher Banken Deutschlands e. V. (VÖB), Berlin, und leitet dort den Bereich Bankenaufsicht und Finanzen.
  Dr. Susen Biewer ist Senior Manager Strategische Entwicklung eines Industrieunternehmens. Zuvor war sie bei der Regionalbank SaarLB im Bereich Nachhaltigkeit und strategische Entwicklung tätig.
  Dr. Sibel Kocatepe ist als Fachreferentin im Bereich IT-Sicherheit der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) tätig.
  Marina Zaruk ist für die Deutsche Bundesbank mit Sitz in Frankfurt tätig und arbeitet dort im Bereich der Bankenprüfung.
  Thomas Weigl, Rechtsanwalt, KfW IPEX-Bank, wirkte an der 6. Auflage des Kommentars mit.
• Externe Qualitätskontrolle: Für eine zusätzliche Qualitätssicherung wurden Fachspezialist:innen aus verschiedenen Bereichen und Institutionen einbezogen. Diese externen Gutachter:innen aus der Aufsicht, der Kreditwirtschaft, der Beratung und Prüfung sowie der Wissenschaft leisten mit ihrer kritischen Durchsicht einen zusätzlichen Beitrag zur Qualität des Kommentars.
• Die wichtigsten Inhalte der Datenbank: Die Datenbank berücksichtigt sowohl die 7. als auch die 8. MaRisk-Novelle: Anforderungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA) an die Kreditvergabe und Überwachung, den Umgang mit Zinsänderungs- und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch sowie das Management von ESG-Risiken und Vorgaben durch den Digital Operational Resilience Act (DORA).
• Rechtsquellen: Gesetzliche Grundlagen (Gesetze, Verordnungen, Richtlinien etc.) werden berücksichtigt. 

| Artikelnummer: 12220-0550 | ISBN: 9783791067179

Der Beitrag Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Rechtskonforme Unterstützung im Tagesgeschäft: die zentralen Regelungen des nationalen und EU-Bankenaufsichtsrechts sind in diesem Kommentar umfassend, wissenschaftlich fundiert und praxisgerecht für Sie aufbereitet. 

Die Herausgebergemeinschaft des Kommentars hat sich zum 1. Mai 2024 geändert. Mit dem Wechsel wird die Zukunftsfähigkeit und Kontinuität in der Herausgeberschaft gewahrt. „KWG und CCR“ behandelt die zentralen Regelungen des nationalen und EU-Bankenaufsichtsrechts umfassend, wissenschaftlich fundiert und praxisgerecht. Neben der Kommentierung der zentralen aufsichtsrechtlichen Vorschriften KWG, CRR, SAG, FKAG, SolvV, GroMiKV und LiqV werden in einem Handbuchteil ergänzende Themenbereiche abgedeckt. Dazu gehören Beiträge zu aktuellen bankaufsichtlichen Themen wie dem Wertpapierinstitutsgesetz (WpIG), der Regulierung von Kryptowerten und Nachhaltigkeitsrisiken.

Die zahlreichen Gesetzesänderungen im KWG, zuletzt durch das Risikoreduzierungsgesetz (RiG) sind ebenso berücksichtigt wie die durch zahlreiche Berichtigungen und Änderungsverordnungen, insbesondere die Verordnung (EU) 2019/876 („CRR II“), geänderte CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013), die im Wesentlichen die Regelungen zur angemessenen Eigenmittelausstattung, zu den Großkreditgrenzen und zur Liquiditätsausstattung sowie zur Offenlegung enthält.

Als für Banken wichtiger Teil des Sanierungs- und Abwicklungspakets wurde das SAG inklusive der integrierten Mindestanforderungen an die Ausgestaltung von Sanierungsplänen (MaSan) neu aufgenommen.

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| Artikelnummer: 21214-0550 | ISBN: 9783799230339

Der Beitrag KWG und CRR – Online-Datenbank erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Fachbuch Geldwäscherecht: Umsetzungshilfe für die regulatorischen Anforderungen und anwendungsorientierte Ergänzung zur juristischen Fachliteratur. Checklisten und praxisnahe Umsetzungsbeispiele und -dokumente ermöglichen die effiziente Umsetzung der gesetzlichen Vorgaben. Die Themen u.a.:

• Zuständigkeiten, Verantwortlichkeiten & Berichtspflichten
• Vorgehensweise zur Erstellung der Risikoanalyse (gemäß AuA)
• Monitoring/Screening
• Sorgfaltspflichten
• Verdachtsmeldewesen
• GeldtransferVO
• Strafbare Handlungen

Als Ausgangspunkt sämtlicher Sicherungsmaßnahmen steht die Risikoanalyse im Fokus. 

1. Auflage 2024 | Artikelnummer: 17031-0001 | ISBN: 9783791061948

Der Beitrag Geldwäscherecht erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Basel III, CRR, CRD IV, EMIR, MaRisk und ESMA sind nur einige Schlagworte der regulatorischen Entwicklung für die Beaufsichtigung von Finanzdienstleistungsunternehmen.

Das Buch gibt eine fundierte Einführung in den von großer Dynamik gekennzeichneten Themenkomplex Bankenaufsicht. Behandelt werden dabei:

• Beteiligte Institutionen wie EBA, EZB, BaFin, Bundesbank und ihre Funktionen,
• die Regelungsbereiche der nationalen und internationalen Normen wie CRR, KWG, SolvV, GroMiKV, LiqV,
• besondere Pflichten bei der Prüfung des Jahresabschlusses und aktuelle Entwicklungen.

Ideal zum Einstieg in die Materie und als Nachschlagewerk für Praktiker.

1. Auflage 2016 | Artikelnummer: 16603-0001 | ISBN: 9783791035840

Der Beitrag Bankenaufsicht erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Aufsichts- und Verwaltungsräte sollen nach dem Kreditwesengesetz (KWG) die erforderliche Sachkunde zur Wahrnehmung ihrer Kontrollfunktion sowie zur Beurteilung und Überwachung der Geschäfte, die das jeweilige Unternehmen betreibt, besitzen. Dabei unterstützt sie der Band, insbesondere im Hinblick auf die Einschätzung von Vermögens-, Finanz-, Ertrags- und Risikolage.

Zum einen wird der Bank-HGB-Jahresabschluss, der HGB-Lage-/Risikobericht und der CRR gemeinsam und grundlegend behandelt. Zum anderen wird gezeigt, wie die Praxis die jeweiligen Berichtsinhalte konkret umsetzt. Hierzu werden die Lageberichte zweier (konkret existierender) mittelständischer Banken herangezogen und über einen Zeitraum von 15 Jahren analysiert.

1. Auflage 2023 | Artikelnummer: 10820-0001 | ISBN: 9783791054513

Der Beitrag Analyse mittelständischer Kreditinstitute erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Die IT und ihre Risiken geraten immer mehr in den Fokus der Bankenaufsicht. Mit den BAIT "Bankaufsichtliche Anforderungen an die IT" hat die BaFin erstmals spezifische und die allgemeinen MaRisk-Anforderungen erläuternde Anforderungen an die IT von Banken veröffentlicht.

Das Buch erläutert die Hintergründe der BAIT und gibt Interpretationshilfen und Auslegungshinweise. Darüber hinaus werden die Anforderungen von EBA und EZB, die IT, Cyberrisiko und Cloud Computing betreffen, und Themen wie BCBS 239, SREP für IT beleuchtet.

1. Auflage 2019 | Artikelnummer: 12007-0001 | ISBN: 9783791045368

Der Beitrag IT-Risiken in Banken erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Die mittlerweile sechste Novellierung greift insbesondere drei neue Standards der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA) auf. 

Die Kommentierung der Neuerungen umfasst u. a. die neuen Leitlinien der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde EBA zum Management notleidender und gestundeter Risikopositionen, zu Auslagerungen und für das Management von IKT- und Sicherheitsrisiken. Weitere Ergänzungen beruhen vorrangig auf Erfahrungen aus der Aufsichtspraxis.

Im Kommentar werden zudem die relevanten Ausarbeitungen des Baseler Ausschusses für Bankenaufsicht, des Finanzstabilitätsrates und der Europäischen Zentralbank berücksichtigt. Auch die Bankaufsichtlichen Anforderungen an die IT (BAIT) und das BaFin-Merkblatt zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken sind eingeflossen. 

Der bewährte und erfolgreiche Kommentar bringt alles Wichtige dazu zur Sprache. Die Autoren sind Experten auf dem Gebiet der MaRisk. Zuverlässig kommentieren sie das Regelwerk, beleuchten Gestaltungsspielräume und geben unverzichtbare Hinweise für die Praxis.

6. überarbeitete und erweiterte Auflage 2022 | Artikelnummer: 20222-0003 | ISBN: 9783791054049

Der Beitrag Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.