Der Praxiskommentar erläutert die Hintergründe der Bankaufsichtlichen Anforderungen an die IT (BAIT) sowie die zahlreichen Rechtstexte zum Digital Operational Resilience Act (DORA) und gibt in Form einer Kurzkommentierung Interpretationshilfen und Auslegungshinweise. Der Übergang zwischen BAIT und DORA sowie die aktuelle Umsetzungs- und Prüfungspraxis werden ausführlich behandelt. Darüber hinaus werden aktuelle Anforderungen von EBA und EZB sowie die rechtlichen Vorgaben in Deutschland und auf EU-Ebene zu den Themenbereichen Cyberrisiko, künstliche Intelligenz und Cloud Computing erläutert. Zudem werden aktuelle Entwicklungen aus der IT-Praxis im Finanzsektor in hinsichtlich kritischer Infrastruktur in Deutschland beleuchtet.

1. Auflage 2025 | Artikelnummer: 11348-0001 | ISBN: 9783791054681

Der Beitrag Praxiskommentar BAIT und DORA erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Rechtskonforme Unterstützung im Tagesgeschäft: die zentralen Regelungen des nationalen und EU-Bankenaufsichtsrechts sind in diesem Kommentar umfassend, wissenschaftlich fundiert und praxisgerecht für Sie aufbereitet.

Neben der Kommentierung der zentralen aufsichtsrechtlichen Vorschriften KWG und CRR, SAG, FKAG, SolvV, GroMiKV und LiqV werden in einem gesonderten Teil ergänzende Themenbereiche abgedeckt. Dazu gehören Beiträge zu aktuellen bankaufsichtlichen Themen wie dem Wertpapierinstitutsgesetz (WpIG), der Regulierung von Kryptowerten und Nachhaltigkeitsrisiken.

Die zahlreichen Gesetzesänderungen im KWG, zuletzt durch das Risikoreduzierungsgesetz (RiG) sind ebenso berücksichtigt wie die durch zahlreiche Berichtigungen und Änderungsverordnungen, insbesondere die Verordnung (EU) 2019/876 („CRR II“), geänderte CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013), die im Wesentlichen die Regelungen zur angemessenen Eigenmittelausstattung, zu den Großkreditgrenzen und zur Liquiditätsausstattung sowie zur Offenlegung enthält.

Als für Banken wichtiger Teil des Sanierungs- und Abwicklungspakets wurde das SAG inklusive der integrierten Mindestanforderungen an die Ausgestaltung von Sanierungsplänen (MaSan) neu aufgenommen.

Kompetente Herausgeber- und Autorengemeinschaft: Die Herausgeber und mehr als 60 Autor:innen aus Banken und Kreditinstituten, Rechtsberatung, Wirtschaftsprüfung, Bankenaufsicht, Verwaltung, Verbänden und Hochschulen repräsentieren die relevanten Institutionen und stehen mit ihrer Expertise für Rechtssicherheit.

Herausgeber:
Bankenaufsicht / Bundesbank: Prof. Günther Luz, Karlheinz Walch;
Lehrstuhl für Bankwirtschaft der Universität Tübingen: Prof. Dr. Werner Neus;
Jeweils Partner im Bereich Financial Services bei der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Ernst & Young: Prof. Dr. Mathias Schaber, Dr. Max Weber, Claus-Peter Wagner;
Sparkassenverband Baden-Württemberg: Peter Schneider.

Der Kommentar ist nur als Gesamtwerk in 4 Bänden erhältlich.

Inhalt der Bände:

Band 1 / Einführung und KWG

Band 2 / CRR (Capital Requirements Regulation)

Band 3 / SAG (Sanierungs- und Abwicklungsgesetz)

Band 4 / FKAG, SolvV, GroMiKV, LiqV und Handbuchteil

4. überarbeitete und erweiterte Auflage 2022 | Artikelnummer: 20803-0003 | ISBN: 9783791046488

Der Beitrag KWG und CRR (4-bändige Gesamtausgabe) erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Basel III, CRR, CRD IV, EMIR, MaRisk und ESMA sind nur einige Schlagworte der regulatorischen Entwicklung für die Beaufsichtigung von Finanzdienstleistungsunternehmen.

Das Buch gibt eine fundierte Einführung in den von großer Dynamik gekennzeichneten Themenkomplex Bankenaufsicht. Behandelt werden dabei:

• Beteiligte Institutionen wie EBA, EZB, BaFin, Bundesbank und ihre Funktionen,
• die Regelungsbereiche der nationalen und internationalen Normen wie CRR, KWG, SolvV, GroMiKV, LiqV,
• besondere Pflichten bei der Prüfung des Jahresabschlusses und aktuelle Entwicklungen.

Ideal zum Einstieg in die Materie und als Nachschlagewerk für Praktiker.

1. Auflage 2016 | Artikelnummer: 16603-0001 | ISBN: 9783791035840

Der Beitrag Bankenaufsicht erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Aufsichts- und Verwaltungsräte sollen nach dem Kreditwesengesetz (KWG) die erforderliche Sachkunde zur Wahrnehmung ihrer Kontrollfunktion sowie zur Beurteilung und Überwachung der Geschäfte, die das jeweilige Unternehmen betreibt, besitzen. Dabei unterstützt sie der Band, insbesondere im Hinblick auf die Einschätzung von Vermögens-, Finanz-, Ertrags- und Risikolage.

Zum einen wird der Bank-HGB-Jahresabschluss, der HGB-Lage-/Risikobericht und der CRR gemeinsam und grundlegend behandelt. Zum anderen wird gezeigt, wie die Praxis die jeweiligen Berichtsinhalte konkret umsetzt. Hierzu werden die Lageberichte zweier (konkret existierender) mittelständischer Banken herangezogen und über einen Zeitraum von 15 Jahren analysiert.

1. Auflage 2023 | Artikelnummer: 10820-0001 | ISBN: 9783791054513

Der Beitrag Analyse mittelständischer Kreditinstitute erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Die mehr als 500 Artikel umfassende CRR-Verordnung umfasst insbesondere Regelungen zu den Bestandteilen der Eigenmittel, Eigenmittelanforderungen, Großkrediten, Berichterstattung zur Liquidität, Verschuldung und Offenlegung. Die grafische Darstellung ermöglicht einen schnellen Zugang zu dem komplexen Regelwerk. Darüber hinaus sind diejenigen Änderungen besonders hervorgehoben, die sich auf die nationalen Bestimmungen beziehen, im Wesentlichen das KWG, die SolvV sowie die GroMiKV. Mit Einführung in jeden Themenbereich und hilfreichen Anhängen, wie z.B. einer Übersicht über die Begriffsbestimmungen der CRR und einer Übersicht der an die EBA gerichteten Arbeitsaufträge.

Die 4. Auflage berücksichtigt die neuen Regelungen der CRR III, welche zum 1.1.2025 zur Anwendung kommen.

4. Auflage 2025 | Artikelnummer: 20370-0004 | ISBN: 9783791059938

Der Beitrag CRR visuell erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Die mehr als 500 Artikel umfassende CRR-Verordnung umfasst insbesondere Regelungen zu den Bestandteilen der Eigenmittel, Eigenmittelanforderungen, Großkrediten, Berichterstattung zur Liquidität, Verschuldung und Offenlegung. Die grafische Darstellung ermöglicht einen schnellen Zugang zu dem komplexen Regelwerk. Darüber hinaus sind diejenigen Änderungen besonders hervorgehoben, die sich auf die nationalen Bestimmungen beziehen, im Wesentlichen das KWG, die SolvV sowie die GroMiKV. Mit Einführung in jeden Themenbereich und hilfreichen Anhängen, wie z.B. einer Übersicht über die Begriffsbestimmungen der CRR und einer Übersicht der an die EBA gerichteten Arbeitsaufträge.

Die 4. Auflage berücksichtigt die neuen Regelungen der CRR III, welche zum 1.1.2025 zur Anwendung kommen.

3. Auflage 2020 | Artikelnummer: 20370-0003 | ISBN: 9783791043166

Der Beitrag CRR visuell erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Zur Ermittlung der regulatorischen Eigenkapitalunterlegung können Kreditinstitute zwei alternative Ansätze anwenden, nämlich den Risikostandardansatz (KSA) und den auf internen Ratings basierenden Ansatz (IRBA). Der interne Modelle-Ansatz ist in den letzten Jahren zunehmend in den Fokus der Aufsichtsbehörden gerückt. Basierend auf dem TRIM-Projekt (Targeted review of Internal Models – TRIM) der EZB wurden europaweit die IRBA-Verfahren der Institute geprüft. Die aus TRIM hervorgegangen Anforderungen stellen zusammen mit diversen EBA-Guidelines ein Rahmenwerk dar, das bis Ende 2023 in Europa umgesetzt werden muss. Weitere Änderungen an den Verfahren leiten sich aus dem finalisierten Basel III ab. Auswirkungen hieraus ergeben sich insbesondere für die interne Steuerung der Institute..

Das Buch bietet eine fundierte Zusammenstellung der Anforderungen an interne Ratingverfahren sowie absehbare Änderungen für den KSA. Die Darstellung erfolgt dabei sowohl aus der Sicht der Aufsicht, der Wissenschaft als auch aus Sicht der Industrie.

1. Auflage 2020 | Artikelnummer: 11458-0001 | ISBN: 9783791047669

Der Beitrag Bankinterne Ratingverfahren erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Mit einem Überblick über CRR, CRD IV und die Auswirkungen auf das deutsche Aufsichtsrecht ab 2014. Die CRR umfasst insbesondere Regelungen zu Eigenmitteln, Eigenmittelanforderungen, Großkrediten, Berichterstattung zur Liquidität, Verschuldung und Offenlegung.

Für die 2. Auflage wurden die Themen Liquidität und Verschuldung sowie internes Rating grundlegend überarbeitet. Berücksichtigt sind auch die von der Europäischen Bankenaufsicht (EBA) erlassenen Technical Standards.

Der Band bietet einen schnellen Zugriff auf das komplexe Regelwerk und Hilfestellung bei der Anwendung der Aufsichtsanforderungen.

2. überarbeitete Auflage 2015 | Artikelnummer: 20370-0002 | ISBN: 9783791034300

Der Beitrag CRR visuell erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Rechtskonforme Unterstützung im Tagesgeschäft: die zentralen Regelungen des nationalen und EU-Bankenaufsichtsrechts sind in diesem Kommentar umfassend, wissenschaftlich fundiert und praxisgerecht für Sie aufbereitet.

Neben der Kommentierung der zentralen aufsichtsrechtlichen Vorschriften KWG und CRR, SAG, FKAG, SolvV, GroMiKV und LiqV werden in einem gesonderten Teil ergänzende Themenbereiche abgedeckt. Dazu gehören Beiträge zu aktuellen bankaufsichtlichen Themen wie dem Wertpapierinstitutsgesetz (WpIG), der Regulierung von Kryptowerten und Nachhaltigkeitsrisiken.

Die zahlreichen Gesetzesänderungen im KWG, zuletzt durch das Risikoreduzierungsgesetz (RiG) sind ebenso berücksichtigt wie die durch zahlreiche Berichtigungen und Änderungsverordnungen, insbesondere die Verordnung (EU) 2019/876 („CRR II“), geänderte CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013), die im Wesentlichen die Regelungen zur angemessenen Eigenmittelausstattung, zu den Großkreditgrenzen und zur Liquiditätsausstattung sowie zur Offenlegung enthält.

Als für Banken wichtiger Teil des Sanierungs- und Abwicklungspakets wurde das SAG inklusive der integrierten Mindestanforderungen an die Ausgestaltung von Sanierungsplänen (MaSan) neu aufgenommen.

Der Kommentar ist nur als Gesamtwerk in 4 Bänden erhältlich.

Einmaliges Angebot: Profitieren Sie von unserem Subskriptionsangebot bis Ende Juni 2023 und erhalten Sie zur Print-Ausgabe die Online-Datenbank für 12 Monate kostenlos.

Preis des Gesamtwerks: € 450,00 inkl. Online-Datenbank (Online-Abonnement ab Kaufdatum 12 Monate kostenlos, danach jährlich € 399,00 netto/€ 426,93 brutto)

Erscheinungstermine:

Band 1 / Einführung und KWG: April 2023

Band 2 / CRR (Capital Requirements Regulation): erschienen im Mai 2022

Band 3 / SAG (Sanierungs- und Abwicklungsgesetz): erschienen im August 2022

Band 4 / FKAG, SolvV, GroMiKV, LiqV und Handbuchteil: Juni 2023

| Artikelnummer: 20803-0500 | ISBN: 9783791057132

Der Beitrag KWG und CRR (4-bändiges Gesamtwerk inkl. Online-Datenbank) erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Der ergänzende Band zum "KWG und CRR"-Kommentar nimmt die jüngste Weiterentwicklung des Aufsichtsrechts auf.

Zum einen befasst er sich mit den Vorschriften des Sanierungs- und Abwicklungsgesetzes (SAG), das von Experten aus Anwaltschaft, Prüfungspraxis und Bankenaufsicht umfassend kommentiert wird. Das SAG hat für die interne Organisation von Instituten weitreichende Auswirkungen, da bei der Sanierungsplanung die verschiedensten Bereiche involviert sind: vom Vorstand über das Risikocontrolling zur Compliance bis hin zum Personalmanagement.

Zum anderen stehen im Ergänzungsband die zwei errichteten Pfeiler der Europäischen Bankenunion im Fokus: der Einheitliche Bankenaufsichtsmechanismus (SSM) und der Einheitliche Bankenabwicklungsmechanismus (SRM). SSM und SRM werden von der Europäischen Zentralbank auf die Institute in der Eurozone angewandt.

Beide Mechanismen haben zum Ziel, die Regulierung der europäischen Finanzmärkte stärker zu vereinheitlichen.

1. Auflage 2018 | Artikelnummer: 17004-0001 | ISBN: 9783791037882

Der Beitrag KWG und CRR. Ergänzungsband erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.