Im Jahr 2014 wurde die Vergütungsverordnung in Folge der umzusetzenden Capital Requirements Directive aus dem Jahr 2013 (CRD IV) novelliert und eine dazugehörige Auslegungshilfe der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) veröffentlicht. Seit dem wurden die Vergütungsstandards auf europäischer Ebene weiterentwickelt:

• EBA-Leitlinien für eine solide Vergütungspolitik
• Delegierte Verordnung zu Kriterien für die Identifikation von Risikoträgern ("Risk Taker")
• Weitere technische Leitlinien der EBA, die für das Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung und die Meldung von vergütungsrelevanten Daten an die EBA relevant sind

Vor diesem Hintergrund fand im Jahr 2017 eine umfangreiche Überarbeitung der Vergütungsverordnung statt. Außerdem wurde die Auslegungshilfe (Stand 15. Februar 2018) grundlegend angepasst und weiter detailliert.

Dieser Kommentar berücksichtigt alle neuen regulatorischen Entwicklungen einschließlich der neuen Auslegungshilfe der BaFin. Er beleuchtet die Vergütungsanforderungen ganzheitlich aus bankaufsichtsrechtlicher, arbeitsrechtlicher und nicht zuletzt aus praktischer Sicht. Diese umfassende Betrachtung ist ein Alleinstellungsmerkmal, das diesen Kommentar auszeichnet.

2. überarbeitete und erweiterte Auflage 2018 | Artikelnummer: 20506-0002 | ISBN: 9783791037790

Der Beitrag Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Mit der Verabschiedung der CRR II wurde ein weiterer, wichtiger Grundstein für die Vollendung des Basel III Reformpaketes auf europäischer Ebene gelegt. Die aktuellen Neuerungen enthalten in einigen Teilbereichen signifikante Änderungen. Zu den wesentlichen Neuerungen der CRR II gehört die Kapitaldefinition inklusive Kapitalpuffer, die Leverage Ratio, das Kreditrisiko inklusive Kontrahentenrisiken, das Marktrisiko, die operationellen Risiken, die Behandlung von Großkrediten sowie das Zinsänderungsrisiko im Bankbuch. Bei allen diesen Themen wird ein Ausblick auf künftig anstehende Novellierungen (insbesondere CRR III) gegeben.
Der Band gibt eine Gesamtübersicht über den aktuellen Stand der Anforderungen durch die Bankenaufsicht und stellt dar, was der Praktiker in der Umsetzung beachten muss.

3. Auflage 2020 | Artikelnummer: 20194-0002 | ISBN: 9783791049656

Der Beitrag Handbuch Solvabilität erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Die EU-Richtlinie Solvency II führt Solvabiltitätsanforderungen für Versicherungsunternehmen ein. Ziel ist es, einen europäischen Versicherungsmarkt mit einheitlichen Vorschriften zu schaffen und das Insolvenzrisiko von Versicherungsunternehmen zu reduzieren. Das bedeutet: Versicherungsunternehmen müssen vierteljährlich über ihre Finanzlage, Risiken und wesentliche Geschäftsbereiche berichten. 

Dem Drei-Säulenansatz von Solvency II folgend, werden im Buch die komplexen Vorschriften systematisch aufbereitet. Kapitalanforderungen, Risikomanagement und Berichtspflichten: Zu jedem Themenbereich gibt es eine kompakte Einführung, grafische Übersichten veranschaulichen die komplexen Regelungen. Die Neuauflage berücksichtigt die Überarbeitungen des Solvency II Reviews, Kapitel zur Risikomanagementfunktion und zu besonderen Fragestellungen wie dem Brexit und damit eingehenden Folgen für den Versicherungsmarkt wurden ergänzt.

2. aktualisierte und erweiterte Auflage 2025 | Artikelnummer: 11431-0002 | ISBN: 9783791057477

Der Beitrag Solvency II visuell erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Ziel von Solvency II ist es, einen europäischen Versicherungsmarkt mit einheitlichen Vorschriften zu schaffen. Das bedeutet: Versicherungsunternehmen müssen vierteljährlich über ihre Finanzlage, Risiken und wesentliche Geschäftsbereiche berichten.

Das Buch liefert eine verständliche Einführung in die komplexen Vorschriften. Kapitalanforderungen, Risikomanagement und Berichtspflichten – die sogenannte dritte Säule von Solvency II – werden fachsystematisch aufbereitet. Zu jedem Themenbereich gibt es eine kompakte Einführung, graphische Übersichten veranschaulichen die komplexen Regelungen.

Kompakter Überblick und verlässliche Hilfe bei der Umsetzung der Vorgaben.

1. Auflage 2018 | Artikelnummer: 11431-0001 | ISBN: 9783791040547

Der Beitrag Solvency II visuell erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Die mehr als 500 Artikel umfassende CRR-Verordnung umfasst insbesondere Regelungen zu den Bestandteilen der Eigenmittel, Eigenmittelanforderungen, Großkrediten, Berichterstattung zur Liquidität, Verschuldung und Offenlegung. Die grafische Darstellung ermöglicht einen schnellen Zugang zu dem komplexen Regelwerk. Darüber hinaus sind diejenigen Änderungen besonders hervorgehoben, die sich auf die nationalen Bestimmungen beziehen, im Wesentlichen das KWG, die SolvV sowie die GroMiKV. Mit Einführung in jeden Themenbereich und hilfreichen Anhängen, wie z.B. einer Übersicht über die Begriffsbestimmungen der CRR und einer Übersicht der an die EBA gerichteten Arbeitsaufträge.

Die 4. Auflage berücksichtigt die neuen Regelungen der CRR III, welche zum 1.1.2025 zur Anwendung kommen.

4. Auflage 2025 | Artikelnummer: 20370-0004 | ISBN: 9783791059938

Der Beitrag CRR visuell erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Die mehr als 500 Artikel umfassende CRR-Verordnung umfasst insbesondere Regelungen zu den Bestandteilen der Eigenmittel, Eigenmittelanforderungen, Großkrediten, Berichterstattung zur Liquidität, Verschuldung und Offenlegung. Die grafische Darstellung ermöglicht einen schnellen Zugang zu dem komplexen Regelwerk. Darüber hinaus sind diejenigen Änderungen besonders hervorgehoben, die sich auf die nationalen Bestimmungen beziehen, im Wesentlichen das KWG, die SolvV sowie die GroMiKV. Mit Einführung in jeden Themenbereich und hilfreichen Anhängen, wie z.B. einer Übersicht über die Begriffsbestimmungen der CRR und einer Übersicht der an die EBA gerichteten Arbeitsaufträge.

Die 4. Auflage berücksichtigt die neuen Regelungen der CRR III, welche zum 1.1.2025 zur Anwendung kommen.

3. Auflage 2020 | Artikelnummer: 20370-0003 | ISBN: 9783791043166

Der Beitrag CRR visuell erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Das Bankenaufsichtsrecht hat sich zu einem hochkomplexen Rechtsgebiet entwickelt, in dem selbst Fachleute Mühe haben, den Überblick zu behalten. Dieses Buch bietet Orientierung. In verständlicher Sprache beschreibt es, wie die Bankenaufsicht in Deutschland und Europa funktioniert, liefert einen Überblick über das Zusammenwirken der wichtigsten Akteure und erklärt die wichtigsten Grundlagen und Instrumente der Bankenüberwachung. Beantwortet werden die folgenden Fragen:

Warum werden Banken kontrolliert?
Warum werden Banken staatlich überwacht?
Welche Institutionen spielen eine Rolle?
Wer denkt sich die Vorschriften eigentlich aus?
Und wie beeinflusst Regulierung die Geschäftsmodelle von Banken?

Für die 2. Auflage wurde das Buch vollständig aktualisiert um Themen wie Regulierung im Bereich Nachhaltigkeit und Geldwäsche-Regulierung erweitert.

2. aktualisierte und erweiterte Auflage 2024 | Artikelnummer: 10236-0002 | ISBN: 9783791058467

Der Beitrag Basiswissen Bankenaufsicht erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Mit einem Überblick über CRR, CRD IV und die Auswirkungen auf das deutsche Aufsichtsrecht ab 2014. Die CRR umfasst insbesondere Regelungen zu Eigenmitteln, Eigenmittelanforderungen, Großkrediten, Berichterstattung zur Liquidität, Verschuldung und Offenlegung.

Für die 2. Auflage wurden die Themen Liquidität und Verschuldung sowie internes Rating grundlegend überarbeitet. Berücksichtigt sind auch die von der Europäischen Bankenaufsicht (EBA) erlassenen Technical Standards.

Der Band bietet einen schnellen Zugriff auf das komplexe Regelwerk und Hilfestellung bei der Anwendung der Aufsichtsanforderungen.

2. überarbeitete Auflage 2015 | Artikelnummer: 20370-0002 | ISBN: 9783791034300

Der Beitrag CRR visuell erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

• Warum werden Banken staatlich überwacht?
• Welche Institutionen spielen eine Rolle?
• Wer denkt sich die Vorschriften eigentlich aus?
• Und wie beeinflusst Regulierung die Geschäftsmodelle von Banken?

Das Buch beschreibt in verständlicher Sprache, wie die Bankenaufsicht in Deutschland und Europa funktioniert. Es gibt einen Überblick über das Zusammenwirken der wichtigsten Akteure und erläutert die wichtigsten Grundlagen und Instrumente der Bankenüberwachung.

Ein abschließendes Kapitel beleuchtet die jüngeren Tendenzen und Entwicklungen der Bankenaufsicht.

1. Auflage 2018 | Artikelnummer: 10236-0001 | ISBN: 9783791040028

Der Beitrag Basiswissen Bankenaufsicht erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Große Veränderungen – nach wie vor agieren die Regulierungsbehörden unermüdlich. Das Handbuch umfasst alle wichtigen Neuerungen der letzten Jahre, angefangen bei den Baseler Ergänzungen – CRD II/SolvV-Änderungsverordnung – und der nationalen Umsetzung der CRD III bis Ende 2011.

Außerdem im Fokus: CRR und CRD IV, die ab Jahresanfang 2014 in Deutschland gültig sein werden und folgende Punkte neu regeln:

• Kapitalquoten inklusive Kapitaldefinition
• Kapitalpuffer
• Leverage Ratio
• Kontrahentenrisiken
• Adjustierungen beim Marktrisiko
• Systemrelevante Banken
• Liquiditätsratios
• Großkredite
• Single-Rule-Book

2. überarbeitete Auflage 2014 | Artikelnummer: 20194-0001 | ISBN: 9783791029108

Der Beitrag Handbuch Solvabilität erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.