Band 5 aus der Reihe "Die Steuerberaterprüfung" ermöglicht eine optimale Vorbereitung auf die mündliche Prüfung, die von den Kandidat:innen zu Beginn einen fünf- bis zehnminütigen Kurzvortrag verlangt. 112 ausgearbeitete Kurzvorträge, in denen alle Prüfungsthemen abgedeckt sind, schaffen die Grundlage zum Bestehen der Prüfung. Der jeweilige Prüfungsstoff – u.a. Abgabenordnung und Finanzgerichtsordnung, Einkommensteuerrecht, Bilanzsteuerrecht, Körperschaft- und Gewerbesteuerrecht, Umsatzsteuerrecht, Zivilrecht, Berufsrecht – ist kompakt und einprägsam aufbereitet. Die Themenauswahl orientiert sich an den Prüfungsthemen der letzten drei Jahre in sämtlichen Bundesländern. Darüber hinaus geben die Autor:innen nützliche Hinweise zur effektiven Vorbereitung auf die mündliche Prüfung, zum Ablauf sowie zu länderspezifischen Unterschieden.

Rechtsstand: 30. Juli 2025 

24. überarbeitete und aktualisierte Auflage 2025 | Artikelnummer: 20088-0013 | ISBN: 9783791067643

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Band 5 aus der Reihe »Die Steuerberaterprüfung« ermöglicht eine optimale Vorbereitung auf die mündliche Prüfung, die von den Kandidat:innen zu Beginn einen fünf- bis zehnminütigen Kurzvortrag verlangt. 112 ausgearbeitete Kurzvorträge, in denen alle Prüfungsthemen abgedeckt sind, schaffen die Grundlage zum Bestehen der Prüfung. Der jeweilige Prüfungsstoff – u.a. Abgabenordnung und Finanzgerichtsordnung, Einkommensteuerrecht, Bilanzsteuerrecht, Körperschaft- und Gewerbesteuerrecht, Umsatzsteuerrecht, Zivilrecht, Berufsrecht – ist umfassend und lernfreundlich aufbereitet. Die Themenauswahl orientiert sich an den Prüfungsthemen der letzten drei Jahre in sämtlichen Bundesländern. Darüber hinaus geben die Autoren nützliche Hinweise zur effektiven Vorbereitung auf die mündliche Prüfung, zum Ablauf sowie zu länderspezifischen Unterschieden.

Rechtsstand: 01.07.2026

25. überarbeitete und aktualisierte Auflage 2026 | Artikelnummer: 20088-0014 | ISBN: 9783791070445

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Der Fachkommentar ABC-Führer Lohnsteuer informiert Sie mit fast 3.000 untereinander verknüpften Begriffen zu allen Fragen des betrieblichen Lohnsteuerabzugs und der Einkommensbesteuerung von Arbeitnehmer:innen. Die Kommentierung geht dabei ausführlich auf die zugehörigen Fragen des steuerlichen Verfahrensrechts ein.

Wichtiger Bestandteil des Kommentars sind darüber hinaus die Stichworte zum internationalen Einsatz von Arbeitnehmer:innen, und war sowohl für Inbound- als auch für Outbound-Fälle. Länderstichworte von Abu Dhabi bis Zypern verschaffen einen schnellen Überblick.

Darüber hinaus enthält das Werk Kommentierungen zu Alterseinkünften, Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag, Altersvorsorgezulage, Arbeitnehmersparzulage und zum Kindergeld. Im Anhang finden sich die wichtigsten Gesetzestexte, Richtlinien, Durchführungsverordnungen und Erlasse der Finanzverwaltung. In der Darstellung wird Wert gelegt auf eine Verknüpfung mit den Stichworten des Kommentars. 

Neben Stichworten in kurzen Abschnitten werden bedeutende Themen – stringent untergliedert – in ausführlichen Darstellungen mit zahlreichen Beispielen, Übersichten, Berechnungen, Schaubildern, Tabellen und Stellungnahmen detailliert erläutert. 

Der Kommentar ist damit das Nachschlagewerk für steuerliche Beraterinnen und Berater mit ihren Teams, für Arbeitgeber:innen, Behörden, Steuerprüfer:innen sowie auch in Forschung und Lehre.

Die wichtigsten Inhalte:

• Darstellung des gesamten Lohnsteuerrechts mit den Querverbindungen zum übrigen Einkommensteuerrecht
• Ausführliche Erläuterungen zum internationalen Steuerrecht
• Auslandsentsendung von Mitarbeiter:innen und Beschäftigung ausländischer Arbeitnehmer:innen im Inland
• Umfassende Darstellung zur betrieblichen Altersvorsorge und zur Zukunftssicherung
• Ausführliche Darstellung zur Lohnsteuerhaftung und zum Umgang mit Nachforderungsfällen

Loseblattwerk in 4 Ordnern. Jetzt topaktuell mit wichtigen Neubearbeitungen der in der Praxis relevanten Stichworte.

Folgende vier umfassende Stichworte lassen sich besonders hervorheben:

• Lohnsteuer-Anmeldung (neu erstellte Praxiskommentierung der Regelungen des § 41a EStG),
• Lohnsteuerbescheinigung (Darstellung der Vorschriften des § 41b EStG),
• Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahren (ausführliche Kommentierung des Verfahrens mit zahlreichen Beispielen sowie zugleich Erörterung des § 39a EStG) und
• Schweiz.

Darüber hinaus wurden unter anderem folgende nationale und internationale Stichworte aktualisiert sowie teilweise neu gefasst:

• Lohnsteuer-Anerkenntnis,
• Lohnsteuer-Hilfevereine,
• Schulgeld,
• Schwarzarbeit und
• Schweden.

In Anhang 1 finden sich detaillierte Hinweise zur Rechtsentwicklung bei Lohnsteuer und Sozialversicherung sowie zudem zahlreiche aktuelle Arbeitshilfen mit Übersichten auch zu angrenzenden arbeitsrechtlichen Themen, etwa zu:

• Entgeltarten,
• pauschalierungsfähigen Arbeitslohnbestandteilen oder zur
• Ein- und Durchführung einer Workation.

Der Erwerb der Produktversion "Loseblattwerk mit Online" verpflichtet zur kostenpflichtigen Abnahme aller im Zeitraum von 12 Monaten ab dem Bestelldatum erscheinenden Ergänzungslieferungen.

| Artikelnummer: 21005-0001 | ISBN: 9783820200294

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Der Fachkommentar ABC-Führer Lohnsteuer informiert Sie mit fast 3.000 untereinander verknüpften Begriffen zu allen Fragen des betrieblichen Lohnsteuerabzugs und der Einkommensbesteuerung von Arbeitnehmer:innen. Die Kommentierung geht dabei ausführlich auf die zugehörigen Fragen des steuerlichen Verfahrensrechts ein.  

Wichtiger Bestandteil des Kommentars sind darüber hinaus die Stichworte zum internationalen Einsatz von Arbeitnehmer:innen, und war sowohl für Inbound- als auch für Outbound-Fälle. Länderstichworte von Abu Dhabi bis Zypern verschaffen einen schnellen Überblick.

Darüber hinaus enthält das Werk Kommentierungen zu Alterseinkünften, Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag, Altersvorsorgezulage, Arbeitnehmersparzulage und zum Kindergeld. Im Anhang finden sich die wichtigsten Gesetzestexte, Richtlinien, Durchführungsverordnungen und Erlasse der Finanzverwaltung. In der Darstellung wird Wert gelegt auf eine Verknüpfung mit den Stichworten des Kommentars.

Neben Stichworten in kurzen Abschnitten werden bedeutende Themen – stringent untergliedert – in ausführlichen Darstellungen mit zahlreichen Beispielen, Übersichten, Berechnungen, Schaubildern, Tabellen und Stellungnahmen detailliert erläutert. 

Der Kommentar ist damit das Nachschlagewerk für steuerliche Beraterinnen und Berater mit ihren Teams, für Arbeitgeber:innen, Behörden, Steuerprüfer:innen sowie auch in Forschung und Lehre.

Die wichtigsten Inhalte:

• Darstellung des gesamten Lohnsteuerrechts mit den Querverbindungen zum übrigen Einkommensteuerrecht
• Ausführliche Erläuterungen zum internationalen Steuerrecht
• Auslandsentsendung von Mitarbeiter:innen und Beschäftigung ausländischer Arbeitnehmer:innen im Inland
• Umfassende Darstellung zur betrieblichen Altersvorsorge und zur Zukunftssicherung
• Ausführliche Darstellung zur Lohnsteuerhaftung und zum Umgang mit Nachforderungsfällen

Jetzt topaktuell mit wichtigen Neubearbeitungen der Stichworte:

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• Lohnsteuerbescheinigung (Darstellung der Vorschriften des § 41b EStG),
• Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahren (ausführliche Kommentierung des Verfahrens mit zahlreichen Beispielen sowie zugleich Erörterung des § 39a EStG) und
• Schweiz.

Darüber hinaus wurden unter anderem folgende nationale und internationale Stichworte aktualisiert sowie teilweise neu gefasst:

• Lohnsteuer-Anerkenntnis,
• Lohnsteuer-Hilfevereine,
• Schulgeld,
• Schwarzarbeit und
• Schweden.

In Anhang 1 finden sich detaillierte Hinweise zur Rechtsentwicklung bei Lohnsteuer und Sozialversicherung sowie zudem zahlreiche aktuelle Arbeitshilfen mit Übersichten auch zu angrenzenden arbeitsrechtlichen Themen, etwa zu:

• Entgeltarten,
• pauschalierungsfähigen Arbeitslohnbestandteilen oder zur
• Ein- und Durchführung einer Workation.

| Artikelnummer: 21209-0550 | ISBN: 9783799230131

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Konsequent an den Bedürfnissen der Beratungspraxis ausgerichtet, bietet der zweibändige Kompakt-Kommentar eine Kommentierung des Erbschaft- und Schenkungsteuergesetzes und (auszugsweise) des Bewertungsgesetzes. Praktiker:innen finden zudem verlässliche Orientierung bei den damit zusammenhängenden Vorschriften des Schenkungsrechts, des Gesellschaftsrechts, des Erbrechts und ausgewählten einkommensteuerlichen Folgefragen.

Umfangreich überarbeitet wurden in der Neuauflage neben den Kommentierungen zu den §§ 13a bis 13d (Verschonungsregelungen des Betriebsvermögens) insbesondere auch § 7 (Schenkungen unter Lebenden), § 10 Abs. 6 (Schuldenabzug) und § 13 (Steuerbefreiungen) des Erbschaftsteuergesetzes.

Hinzuweisen ist ferner auf die erweiterten Kommentierungen zu in- und ausländischen Stiftungen und dem internationalen Erb- und Erbschaftsteuerrecht. Die Darstellung der länderspezifischen Besonderheiten in wichtigen Residenzstaaten wurde ergänzt um Länderberichte zu Frankreich und Spanien. Die tabellarische Übersicht "Erbschaftsteuer in aller Welt" informiert über die relevanten Eckdaten aller Länder mit Erbschaft-/Schenkungsteuer.

Das bisherige Konzept mit vielen Beispielen und Übersichten wurde beibehalten, um Praktiker:innen weiterhin einen schnellen und umfassenden Zugriff auf die komplexe Gesetzesmaterie zu geben.

5. überarbeitete und aktualisierte Auflage 2026 | Artikelnummer: 20950-0004 | ISBN: 9783791064956

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Gerade wenn es um Geschenke, Einladungen zum Geschäftsessen oder die Kosten von Betriebsveranstaltungen geht, ist das Steuerrecht komplex. Dieses Buch zeigt Ihnen, wie Sie Ihre Aufwendungen dafür richtig bewerten und buchen. Der Autor unterstützt Sie bei der korrekten Erfassung und Einordnung der Ausgaben. So können Sie steuerliche Spielräume nutzen und Fallstricke vermeiden.

Inhalte:

• Begriffsklärung: So sind Geschenke, Bewirtungen und Betriebsveranstaltungen steuerrechtlich definiert
• Klare, verständliche Buchungs- und Bewertungsregeln bewahren Sie vor teuren Fehlern
• Das müssen Sie bei Fortbildungskosten beachten
• Umsatzsteuer korrekt abrechnen: Rechnungsangaben, Eigenbelege etc.
• Neu in der 3. Auflage: Online-Events

Digitale Extras:

• Checklisten und Formulare
• Tabellen und Übersichten
• Gesetze, Richtlinien und BMF-Schreiben

3. Auflage 2026 | Artikelnummer: 11005-0003 | ISBN: 9783648165218

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Einkommensteuergesetz und Nebengesetze, Richtlinien, Erlasse der Finanzverwaltung und Rechtsprechung eröffnen dem Steuerpflichtigen trotz hoher Regelungsdichte eine Vielzahl an Gestaltungsmöglichkeiten. Die Kommentierung des "Littmann" zeichnet sich seit über 60 Jahren aus durch eine unvoreingenommene Interpretation des Gesetzestextes und eine kritische Auseinandersetzung mit Verwaltungspraxis, Rechtsprechung und Schrifttum. Dabei werden auch abweichende Meinungen bewertet. Die Darstellung der Rechtsentwicklung im Einkommensteuerrecht mit allen wesentlichen Urteilen und Literaturfundstellen bildet die Basis für die Ausarbeitung fundierter Gestaltungen. Diese wiederum stehen im Mittelpunkt der Tätigkeit eines steuerlichen Beraters. 

Loseblattwerk in 7 Ordnern.

Jetzt topaktuell mit:

• einer umfassenden Überarbeitung zur Steuerpflicht gem. § 1 EStG                                                                                                         
• und zu negativen Einkünften mit Bezug zu Drittstaaten gem. § 2a EStG unter besonderer Berücksichtigung zur Rechtsprechung von Verlusten in DBA-Freistellungsbetriebsstätten
• umfassenden Aktualisierungen zu gewerblichen Einkünften gem. § 15 EStG, u.a.: 

– Treuhandmodell: Rn 30a

– Doppel- und mehrstöckige Personengesellschaften: Rn 111b

– Betriebsaufspaltung: Rn 302a (jPöR – juristische Personen des öffentlichen Rechts als Besitzunternehmen) und Rn 363 (Bilanzierungskonkurrenz bei Sonder-BV im Rahmen einer Betriebsaufspaltung)

– Gewerblich geprägte PerGes mit DBA-Bezug: Rn 18b

– SE/SCE: Rn 1b in Kombination mit Rn 116c                                                                                                                                      

• und umfassender Aktualisierung unter Berücksichtigung der aktuellen Gesetzeslage sowie von Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Schrifttum: §§ 40b, 43, 45a, 51a, 63, 64, und 112-122 EStG.  

Abnahmeverpflichtung

Der Erwerb der Produktversion "Loseblattwerk mit Online" verpflichtet  zur kostenpflichtigen Abnahme aller im Zeitraum von 12 Monaten ab dem Bestelldatum erscheinenden Ergänzungslieferungen.

| Artikelnummer: 21007-0001 | ISBN: 9783820204537

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Einkommensteuergesetz und Nebengesetze, Richtlinien, Erlasse der Finanzverwaltung und Rechtsprechung eröffnen dem Steuerpflichtigen trotz hoher Regelungsdichte eine Vielzahl an Gestaltungsmöglichkeiten. Die Kommentierung des "Littmann" zeichnet sich seit über 60 Jahren aus durch eine unvoreingenommene Interpretation des Gesetzestextes und eine kritische Auseinandersetzung mit Verwaltungspraxis, Rechtsprechung und Schrifttum. Dabei werden auch abweichende Meinungen bewertet. Die Darstellung der Rechtsentwicklung im Einkommensteuerrecht mit allen wesentlichen Urteilen und Literaturfundstellen bildet die Basis für die Ausarbeitung fundierter Gestaltungen. Diese wiederum stehen im Mittelpunkt der Tätigkeit eines steuerlichen Beraters.

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• einer umfassenden Überarbeitung zur Steuerpflicht gem. § 1 EStG                                                                                                         
• und zu negativen Einkünften mit Bezug zu Drittstaaten gem. § 2a EStG unter besonderer Berücksichtigung zur Rechtsprechung von Verlusten in DBA-Freistellungsbetriebsstätten
• umfassenden Aktualisierungen zu gewerblichen Einkünften gem. § 15 EStG, u.a.: 

– Treuhandmodell: Rn 30a

– Doppel- und mehrstöckige Personengesellschaften: Rn 111b

– Betriebsaufspaltung: Rn 302a (jPöR – juristische Personen des öffentlichen Rechts als Besitzunternehmen) und Rn 363 (Bilanzierungskonkurrenz bei Sonder-BV im Rahmen einer Betriebsaufspaltung)

– Gewerblich geprägte PerGes mit DBA-Bezug: Rn 18b

– SE/SCE: Rn 1b in Kombination mit Rn 116c                                                                                                                                      

• und umfassender Aktualisierung unter Berücksichtigung der aktuellen Gesetzeslage sowie von Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Schrifttum: §§ 40b, 43, 45a, 51a, 63, 64, und 112-122 EStG.  

| Artikelnummer: 21213-0550 | ISBN: 9783799230155

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Grundlegende Neuregelungen im Investmentsteuerrecht durch AIFM-StAnpG. Das umfassende Werk verschafft Durchblick:

• Kommentierung der Vorschriften des Investmentsteuergesetzes, unter besonderer Beachtung der Verknüpfungen zum KAGB
• Hinweise zur praktischen Umsetzung, v.a. zur Erfüllung von Reportingpflichten und zur Erstellung von Übersichten für die Steuererklärung
• Darstellung der Auslandsbezüge des InvStG und die Entwicklungen auf OECD-Ebene

2. aktualisierte Auflage 2015 | Artikelnummer: 20244-0002 | ISBN: 9783791033105

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Der „Dötsch" ist das steuerliche Kommentarwerk zu Fragen der Besteuerung von Konzernen, mittelständischen GmbH's und gemeinnützigen Körperschaften. Ausführlich behandelt werden mit dem KStG und dem UmwStG die für die Besteuerung der Unternehmen wichtigsten Rechtsgebiete. Die Rechtsprechung insbesondere des Bundesfinanzhofs und der Finanzgerichte sowie die bereits geäußerte oder zu erwartende Haltung der Finanzverwaltung zur Auslegung der Gesetze werden in der Kommentierung ebenso gewürdigt wie Äußerungen in der steuerlichen Fachliteratur.  

Die Körperschaftsteuer spielt für die nationalen Konzerne sowie für die internationalen Konzerne mit Inlandsberührung, bei denen die Konzernmitglieder ganz überwiegend Kapitalgesellschaften sind, eine zentrale Rolle, wobei dem Rechtsinstitut der Organschaft eine ständig wachsende Bedeutung zukommt. Für die mittelständische Wirtschaft in Deutschland ist die Rechtsform der GmbH die bedeutsamste Organisationsform. Auch für die wirtschaftliche Betätigung der "öffentlichen Hände" und für die steuerliche Behandlung der gemeinnützigen Körperschaften spielt das Körperschaftsteuerrecht eine Schlüsselrolle.

Das Umwandlungssteuergesetz ist für die Unternehmen ebenfalls von großer Bedeutung, da es ihnen ermöglicht, Umstrukturierungen wie Verschmelzung, Spaltung, Vermögensübertragung und Formwechsel steuerneutral durchzuführen. Seit Inkrafttreten des SEStEG betrifft das  UmwStG auch grenzüberschreitende Umwandlungen innerhalb der EU und des EWR.

Autor:innen des Kommentars sind ausschließlich Angehörige der Finanzverwaltung, die den Nutzer:innen einen stets kompetenten und verlässlichen Überblick über die aktuelle Rechtslage geben.

Jetzt topaktuell mit:

Neubearbeitung der Kommentierungen zu:

• § 4 UmwStG (Auswirkungen auf den Gewinn des übernehmenden Rechtsträgers) 
• § 12 UmwStG (Auswirkungen auf den Gewinn der übernehmenden Körperschaft)
• § 13 UmwStG (Besteuerung der Anteilseigner der übertragenden Körperschaft)
• § 18 UmwStG (Gewerbesteuer bei Vermögensübergang auf eine Personengesellschaft sowie beim Formwechsel auf eine Personengesellschaft)
• §21 UmwStG (Bewertung der Anteile beim Anteilstausch)
• § 27 UmwStG (Anwendungsvorschriften)
• Anhang 1 UmwStG (UmwSt und Organschaft)

| Artikelnummer: 21205-0550 | ISBN: 9783799230117

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