Besser kaufen oder leasen? Welche Kosten können von der Steuer abgesetzt werden? Hat es Vorteile, ein Elektro- oder Hybridfahrzeug anzuschaffen? Dieses Buch beantwortet zuverlässig Ihre Fragen rund um die buchhalterische Behandlung von Firmenwagen. Es erläutert alle wichtigen steuerlichen Regelungen verständlich und praxisnah.

Kristin Markgraf zeigt, wie Ausgaben rund um den Firmenwagen korrekt erfasst, gebucht und bewertet werden. Mit Buchungsvorlagen veranschaulicht sie, wie Sie dabei richtig vorgehen. Zahlreiche Fallbeispiele erläutern ertragsteuerliche, umsatzsteuerliche und lohnsteuerliche Gesichtspunkte und bringen mehr Klarheit in der Buchhaltung. Sie erhalten außerdem Tipps zur Steueroptimierung und erfahren, wo die Grenzen des Machbaren liegen, damit die Aufwendungen vom Finanzamt anerkannt werden.

Inhalte:

• Kauf und Leasing in der Buchhaltung
• Aufwendungen und Erträge im Zusammenhang mit Firmenwagen
• Das betrieblich mitgenutzte Privatfahrzeug / Privatnutzung eines Firmenwagens
• Firmenwagen einer Personengesellschaft / einer Kapitalgesellschaft
• Überlassung des Firmenwagens an Arbeitnehmer

Neu in der 2. Auflage:

• Alle wichtigen Änderungen und Sonderregelungen zu Elektro- und Hybridfahrzeugen, eBikes und Fahrrädern

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2. aktualisierte und überarbeitete Auflage 2024 | Artikelnummer: 11032-0002 | ISBN: 9783648175934

Der Beitrag Das Firmenfahrzeug in Buchhaltung und Jahresabschluss erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Dieses Loseblattwerk ist praxisbezogener Kommentar und Nachschlagewerk in einem. Ein Ratgeber, der Entscheidungshilfen gibt, um steuerbegünstigte Körperschaften vor ungewollten ertragsteuerlichen und umsatzsteuerlichen Folgen und dem Verlust der Steuerbegünstigung zu bewahren, den Spendenabzug zu sichern und die Spendenhaftung auf ein Mindestmaß zu begrenzen. Im Vordergrund stehen die verschiedenen Steuerbefreiungs- und -vergünstigungsvorschriften. Sie werden anhand von Beispielen umfassend dargestellt. Ausführlich wird auch auf die steuerliche Behandlung der Vermögensverwaltung, der Zweckbetriebe und des steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebs eingegangen. Wichtige sozialversicherungsrechtliche Themen runden die Darstellung ab. 

Im Bereich „Arbeitshilfen" steht Ihnen in der Online-Version eine große Auswahl an Dokumenten zur Verfügung, welche Sie in Ihre Textverarbeitung übernehmen und dort individuell anpassen können, so z.B. Anträge, Musterschreiben, -protokolle, -satzungen und -verträge, Checklisten etc. Auch finden Sie dort Tabellen, Rechner und Planungshilfen sowie (amtliche) Formulare, in welche Sie unmittelbar Einträge vornehmen können.

• Inkl. 2 Online-Seminaren pro Jahr

Loseblattwerk in 3 Ordnern. Jetzt topaktuell mit den Aktualisierungen zu:

• Amateurfußballspieler
• Amateursportler
• Anrechnungsverfügung
• Anzeigepflichten
• Arbeitgeber – Verein als Arbeitgeber
• Arbeitnehmer des Vereins
• Arbeitslohn
• Aufwandspauschale für ehrenamtliche Tätigkeiten
• Mitgliedsbeiträge
• Mittelverwendungsrechnung
• Umstrukturierung bei NPO
• Umweltschutzorganisationen
• Unfallversicherung
• Verlustrücktrag/-vortrag

Abnahmeverpflichtung

Der Erwerb der Produktversion "Loseblattwerk mit Online" verpflichtet zur kostenpflichtigen Abnahme aller im Zeitraum von 12 Monaten ab dem Bestelldatum erscheinenden Ergänzungslieferungen.

| Artikelnummer: 21008-0001 | ISBN: 9783820201710

Der Beitrag Die Besteuerung der Vereine, Stiftungen und NPO – inklusive Onlinezugang erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Dieses Werk ist praxisbezogener Kommentar und Nachschlagewerk in einem. Ein Ratgeber, der Entscheidungshilfen gibt, um steuerbegünstigte Körperschaften vor ungewollten ertragsteuerlichen und umsatzsteuerlichen Folgen und dem Verlust der Steuerbegünstigung zu bewahren, den Spendenabzug zu sichern und die Spendenhaftung auf ein Mindestmaß zu begrenzen. Im Vordergrund stehen die verschiedenen Steuerbefreiungs- und -vergünstigungsvorschriften. Sie werden anhand von Beispielen umfassend dargestellt. Ausführlich wird auch auf die steuerliche Behandlung der Vermögensverwaltung, der Zweckbetriebe und des steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebs eingegangen. Wichtige sozialversicherungsrechtliche Themen runden die Darstellung ab.

Im Bereich „Arbeitshilfen" steht Ihnen in der Online-Version eine große Auswahl an Dokumenten zur Verfügung, welche Sie in Ihre Textverarbeitung übernehmen und dort individuell anpassen können, so z.B. Anträge, Musterschreiben, -protokolle, -satzungen und -verträge, Checklisten etc. Auch finden Sie dort Tabellen, Rechner und Planungshilfen sowie (amtliche) Formulare, in welche Sie unmittelbar Einträge vornehmen können. 

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• Arbeitnehmer des Vereins
• Arbeitslohn
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• Mitgliedsbeiträge
• Mittelverwendungsrechnung
• Umstrukturierung bei NPO
• Umweltschutzorganisationen
• Unfallversicherung
• Verlustrücktrag/-vortrag

| Artikelnummer: 21217-0550 | ISBN: 9783799230193

Der Beitrag Die Besteuerung der Vereine, Stiftungen und NPO erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Um Autohäuser, Werkstätten oder Gebrauchtwagenhändler in steuerlichen, betriebswirtschaftlichen und Bilanzierungsfragen professionell zu beraten, sind sehr spezielle Kenntnisse gefragt.

Praxisnah und lösungsorientiert erläutern die Autoren Geschäftsmodelle, ertragsteuerliche, umsatzsteuerliche und bilanzielle Besonderheiten, steuerliche und rechtliche Überlegungen beim Kauf und Verkauf von Betrieben (einschließlich Due Diligence) sowie Fragen zum Vertrags- und Gesellschaftsrecht.

1. Auflage 2015 | Artikelnummer: 20601-0001 | ISBN: 9783791030838

Der Beitrag Besteuerung des Kfz-Gewerbes erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Das Gesetz zur Gewährleistung einer globalen Mindestbesteuerung für Unternehmensgruppen (MinStG) gilt erstmals für Geschäftsjahre, die nach dem 30.12.2023 beginnen. Im Fokus stehen multinationale Unternehmen (MNE) mit einem Jahresumsatz von 750 Mio. EUR. Vom Anwendungsbereich der MinBestRL erfasst werden darüber hinaus aber auch große inländische Unternehmensgruppen (Large-Scale Domestic Groups). Die Mindeststeuer soll als Nachversteuerungsregel eine eigenständige Ertragsteuer sein, die unabhängig von der Rechtsform Unternehmensgewinne von (internationalen) Unternehmensgruppen ab einer bestimmten Größenordnung erfasst. 

Das Handbuch erläutert umfassend und gut verständlich die Regelungen des Mindeststeuergesetzes und gibt Praktiker:innen viele Beispiele und wertvolle Tipps für die Umsetzung in der Unternehmenspraxis an die Hand. Mit Hinweisen zur Governance und Einbettung ins Tax CMS.

1. Auflage 2025 | Artikelnummer: 13053-0001 | ISBN: 9783791065076

Der Beitrag Praxishandbuch Mindeststeuergesetz erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Einkommensteuergesetz und Nebengesetze, Richtlinien, Erlasse der Finanzverwaltung und Rechtsprechung eröffnen dem Steuerpflichtigen trotz hoher Regelungsdichte eine Vielzahl an Gestaltungsmöglichkeiten. Die Kommentierung des "Littmann" zeichnet sich seit über 60 Jahren aus durch eine unvoreingenommene Interpretation des Gesetzestextes und eine kritische Auseinandersetzung mit Verwaltungspraxis, Rechtsprechung und Schrifttum. Dabei werden auch abweichende Meinungen bewertet. Die Darstellung der Rechtsentwicklung im Einkommensteuerrecht mit allen wesentlichen Urteilen und Literaturfundstellen bildet die Basis für die Ausarbeitung fundierter Gestaltungen. Diese wiederum stehen im Mittelpunkt der Tätigkeit eines steuerlichen Beraters. 

Loseblattwerk in 7 Ordnern.

Jetzt topaktuell mit:

• einer umfassenden Überarbeitung zur Steuerpflicht gem. § 1 EStG                                                                                                         
• und zu negativen Einkünften mit Bezug zu Drittstaaten gem. § 2a EStG unter besonderer Berücksichtigung zur Rechtsprechung von Verlusten in DBA-Freistellungsbetriebsstätten
• umfassenden Aktualisierungen zu gewerblichen Einkünften gem. § 15 EStG, u.a.: 

– Treuhandmodell: Rn 30a

– Doppel- und mehrstöckige Personengesellschaften: Rn 111b

– Betriebsaufspaltung: Rn 302a (jPöR – juristische Personen des öffentlichen Rechts als Besitzunternehmen) und Rn 363 (Bilanzierungskonkurrenz bei Sonder-BV im Rahmen einer Betriebsaufspaltung)

– Gewerblich geprägte PerGes mit DBA-Bezug: Rn 18b

– SE/SCE: Rn 1b in Kombination mit Rn 116c                                                                                                                                      

• und umfassender Aktualisierung unter Berücksichtigung der aktuellen Gesetzeslage sowie von Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Schrifttum: §§ 40b, 43, 45a, 51a, 63, 64, und 112-122 EStG.  

Abnahmeverpflichtung

Der Erwerb der Produktversion "Loseblattwerk mit Online" verpflichtet  zur kostenpflichtigen Abnahme aller im Zeitraum von 12 Monaten ab dem Bestelldatum erscheinenden Ergänzungslieferungen.

| Artikelnummer: 21007-0001 | ISBN: 9783820204537

Der Beitrag Das Einkommensteuerrecht – inklusive Onlinezugang erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Einkommensteuergesetz und Nebengesetze, Richtlinien, Erlasse der Finanzverwaltung und Rechtsprechung eröffnen dem Steuerpflichtigen trotz hoher Regelungsdichte eine Vielzahl an Gestaltungsmöglichkeiten. Die Kommentierung des "Littmann" zeichnet sich seit über 60 Jahren aus durch eine unvoreingenommene Interpretation des Gesetzestextes und eine kritische Auseinandersetzung mit Verwaltungspraxis, Rechtsprechung und Schrifttum. Dabei werden auch abweichende Meinungen bewertet. Die Darstellung der Rechtsentwicklung im Einkommensteuerrecht mit allen wesentlichen Urteilen und Literaturfundstellen bildet die Basis für die Ausarbeitung fundierter Gestaltungen. Diese wiederum stehen im Mittelpunkt der Tätigkeit eines steuerlichen Beraters.

Jetzt topaktuell mit:

• einer umfassenden Überarbeitung zur Steuerpflicht gem. § 1 EStG                                                                                                         
• und zu negativen Einkünften mit Bezug zu Drittstaaten gem. § 2a EStG unter besonderer Berücksichtigung zur Rechtsprechung von Verlusten in DBA-Freistellungsbetriebsstätten
• umfassenden Aktualisierungen zu gewerblichen Einkünften gem. § 15 EStG, u.a.: 

– Treuhandmodell: Rn 30a

– Doppel- und mehrstöckige Personengesellschaften: Rn 111b

– Betriebsaufspaltung: Rn 302a (jPöR – juristische Personen des öffentlichen Rechts als Besitzunternehmen) und Rn 363 (Bilanzierungskonkurrenz bei Sonder-BV im Rahmen einer Betriebsaufspaltung)

– Gewerblich geprägte PerGes mit DBA-Bezug: Rn 18b

– SE/SCE: Rn 1b in Kombination mit Rn 116c                                                                                                                                      

• und umfassender Aktualisierung unter Berücksichtigung der aktuellen Gesetzeslage sowie von Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Schrifttum: §§ 40b, 43, 45a, 51a, 63, 64, und 112-122 EStG.  

| Artikelnummer: 21213-0550 | ISBN: 9783799230155

Der Beitrag Das Einkommensteuerrecht erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Grundlegende Neuregelungen im Investmentsteuerrecht durch AIFM-StAnpG. Das umfassende Werk verschafft Durchblick:

• Kommentierung der Vorschriften des Investmentsteuergesetzes, unter besonderer Beachtung der Verknüpfungen zum KAGB
• Hinweise zur praktischen Umsetzung, v.a. zur Erfüllung von Reportingpflichten und zur Erstellung von Übersichten für die Steuererklärung
• Darstellung der Auslandsbezüge des InvStG und die Entwicklungen auf OECD-Ebene

2. aktualisierte Auflage 2015 | Artikelnummer: 20244-0002 | ISBN: 9783791033105

Der Beitrag Investmentsteuergesetz erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Alle Fragen rund um die Kfz-Besteuerung sind ein Dauerthema im Steuerrecht. Dazu gehören Einzelthemen wie die Besteuerung von Dienstwagen, das Führen von Fahrtenbüchern und die Geltendmachung von Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte, aber mittlerweile auch der Einsatz von Jobrädern. Der Gesetzgeber fördert Elektromobilität im Straßenverkehr und setzt zusätzliche steuerliche Anreize. 

Der Autor stellt alle Ausführungen zur Besteuerung von Fahrzeugen gegliedert nach Lebenssachverhalten dar und geht dabei auf ertragsteuerliche, lohnsteuerliche und umsatzsteuerliche Fragen ein. Der Blick auf die Wechselwirkungen zwischen den Steuerarten ermöglicht zielgerichtete Entscheidungen bei der Gestaltung jedes einzelnen Sachverhalts.

Mit allen Rechtsänderungen u.a. durch das Gesetz zur weiteren steuerlichen Förderung der Elektromobilität, das Jahressteuergesetz 2020, das Zweite Corona-Steuerhilfegesetz, Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen.

Rechtsstand: 01.06.2021

2. Auflage 2021 | Artikelnummer: 13023-0002 | ISBN: 9783791053103

Der Beitrag Fahrzeugnutzung im Steuerrecht erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Verluste einer Kapitalgesellschaft können steuerrechtlich nur mit Gewinnen desselben Unternehmens verrechnet werden. In einer Organschaft jedoch sind Verluste und Gewinne von der Organgesellschaft auf den Organträger übertragbar. Welche steuer- und gesellschaftsrechtlichen Voraussetzungen müssen dazu gegeben sein?

Das Werk stellt die wichtigsten Grundlagen dar und erläutert ausführlich sowohl körperschaftsteuerrechtliche Besonderheiten als auch Fragen der periodischen und aperiodischen Besteuerung sowie der Konzernbesteuerung im Ausland.

Durch viele Beispiele und Grafiken leicht für die Praxis nachvollziehbar!

1. Auflage 2003 | Artikelnummer: 20249-0001 | ISBN: 9783791021652

Der Beitrag Organschaft erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.