Das Buch bietet eine vertiefende Darstellung des Einkommensteuerrechts mit Schwerpunkt auf den einzelnen Einkunftsarten. Es richtet sich an Studierende im Bereich Steuerrecht, an Laufbahnabsolvent:innen, angehende Steuerberater:innen sowie Steuerpraktiker:innen. Die Themenbereiche orientieren sich daher zum einen an den Stoffgebieten, die erfahrungsgemäß Gegenstand von Prüfungsklausuren sind, zum anderen an den Brennpunkten in der Praxis:

• Veranlagung, Tarif,
• Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen,
• Einnahmen-/Gewinnermittlung,
• Verlustabzug,
• Vorweggenommene Erbfolge, Erbauseinandersetzung,
• Betriebsaufspaltung,
• Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften.

Zahlreiche Beispiele und Übersichten veranschaulichen die Ausführungen zu den einzelnen Themenbereichen. Übungsfälle und komplexe Übungsaufgaben führen Examenskandidat:innen an das Prüfungsniveau heran. Für Praktiker:innen ist das Buch ein nützliches Nachschlagewerk, das in kompakter Form gezielte Rechtsinformationen bietet.

Die 16. Auflage berücksichtigt die aktuelle Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltungsmeinung. Eingearbeitet sind u. a. das Jahressteuergesetz 2024 sowie das Gesetz für ein steuerliches Investitionsprogramm zur Stärkung des Wirtschaftsstandorts Deutschland.

Rechtsstand: 01.05.2026

16. überarbeitete und aktualisierte Auflage 2026 | Artikelnummer: 20186-0006 | ISBN: 9783791066677

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Das Buch bietet eine vertiefende Darstellung des Einkommensteuerrechts mit Schwerpunkt auf den einzelnen Einkunftsarten. Es richtet sich an Studierende im Bereich Steuerrecht, an Laufbahnabsolvent:innen, angehende Steuerberater:innen sowie Steuerpraktiker:innen. Die Themenbereiche orientieren sich daher zum einen an den Stoffgebieten, die erfahrungsgemäß Gegenstand von Prüfungsklausuren sind, zum anderen an den Brennpunkten in der Praxis:

• Veranlagung, Tarif,
• Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen,
• Einnahmen-/Gewinnermittlung,
• Verlustabzug, 
• Vorweggenommene Erbfolge, Erbauseinandersetzung,
• Betriebsaufspaltung,
• Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften.

Zahlreiche Beispiele und Übersichten veranschaulichen die Ausführungen zu den einzelnen Themenbereichen. Übungsfälle und komplexe Übungsaufgaben führen Examenskandidat:innen an das Prüfungsniveau heran. Für Praktiker:innen ist das Buch ein nützliches Nachschlagewerk, das in kompakter Form gezielte Rechtsinformationen bietet.

Die 15. Auflage berücksichtigt die aktuelle Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltungsmeinung. Eingearbeitet sind u. a.: Neufassung der Berufsausbildungskosten; neue Rechtslage zum häuslichen Arbeitszimmer und zur Homeoffice-Pauschale; aktuelle Rechtsprechung zu den Versorgungsleistungen; Änderungen bei Gebäude-Abschreibungen sowie bei Investitionsabzugsbeträgen und Sonderabschreibungen; BMF-Schreiben zur „Digital-AfA“ sowie zu virtuellen Währungen und sonstigen Token; Änderung der Besteuerung von Photovoltaikanlagen.

15. überarbeitete und aktualisierte Auflage 2024 | Artikelnummer: 20186-0005 | ISBN: 9783791058078

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Immer mehr Menschen stehen im Alter vor der Herausforderung, dass im Laufe des Lebens zwar ein großes Vermögen generiert wurde, dieses jedoch komplett im Eigenheim steckt. Eine Immobilienverrentung kann hier eine gute Lösung sein: Im Kern geht es darum, aus dem Eigenheim im Alter liquide Mittel zu ziehen, ohne jedoch aus der Immobilie ausziehen zu müssen.

Das Buch beleuchtet ​verschiedene Durchführungsarten, Vertragsgestaltung, Wirtschaftlichkeit, Regulierung und Verbraucherschutz sowie die wachsende Bedeutung der Immobilienverrentung als Baustein im deutschen Rentensystem. ​Praxisorientierter Einstieg für Rechtsberater:innen, Fachleute in der Immobilienwirtschaft und Banken sowie Berater:innen im Verbraucherschutz.​

1. Auflage 2023 | Artikelnummer: 16091-0001 | ISBN: 9783791056951

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In Deutschland gibt es etwa 500.000 Personengesellschaften, wobei die GmbH & Co. KG besonders im Mittelstand beliebt ist. Personengesellschaften können in Kombination mit weiteren Personen- oder Kapitalgesellschaften so flexibel ausgestaltet werden, dass unterschiedliche Eigentumsverhältnisse an einzelnen Gesellschaften abgebildet werden können. Auch kann je nach Ausgestaltung die Haftung einzelner Gesellschafter begrenzt werden. Steuerlich können Verluste nur bis zur Höhe der Einlage oder Außenhaftung geltend gemacht werden. Die rechtlichen Regelungen sind komplex und unterliegen ständiger Rechtsprechungsänderung. Die Autoren erläutern die Voraussetzungen zur Verlustnutzung bei ein- und mehrstöckigen Personengesellschaften und gehen auf die Verlustausgleichsbeschränkungen nach §§ 15a, 15b EStG und den Verlustabzug nach § 10a GewStG detailliert ein. Sie geben zudem Hinweise zur steueroptimalen Verlustnutzung und behandeln das Optionsmodell nach KöMoG.  

1. Auflage 2025 | Artikelnummer: 13097-0001 | ISBN: 9783791065465

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Die Immobilienwirtschaft boomt und qualifiziertes Fachpersonal ist gefragt. Der Crashkurs bietet einen idealen  Einstieg für interessierte Laiinnen und Laien, die Belegschaft von Immobilienunternehmen sowie für Studierende und Auszubildende mit immobilienwirtschaftlicher Ausrichtung.. Die beiden Autoren Helmut Geyer und Johannes F. Mueller stellen die Immobilienwirtschaft und ihre Spezifika praxisnah und anwendungsorientiert vor: von der Grundstücks- und Immobilienbewertung über die Kapitalbeschaffung bis zu Verträgen. 

Inhalte:

• Die wirtschaftliche Bedeutung des Immobilienwesens
• Verfahren zur Wertermittlung von Immobilien
• Juristische Aspekte: Grundstücksrecht und Grundbuch, Verträge und Steuern
• Gestaltung von Kreditverträgen und indirekte Immobilieninvestitionen
• Verwalter- und Sonderhonorare, Verwaltervertrag, Haftung des Verwalters

Neu in der 4. Auflage:

• Neue Immobilienwertermittlungsverordnung
• Grundlegendes zur Reform der Grundsteuer
• Anpassung an aktuelle rechtliche Entwicklungen
• Kommentierung der Marktlage
• Immobilienpolitik

4. aktualisierte und erweiterte Auflage 2025 | Artikelnummer: 16035-0004 | ISBN: 9783648182932

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Die Immobilienwirtschaft boomt und qualifiziertes Fachpersonal ist gefragt. Der Crashkurs bietet einen idealen Einstieg für Studierende und Beschäftigte in Immobilienunternehmen. Die beiden Autoren stellen die Immobilienwirtschaft und ihre Spezifika praxisnah und anwendungsorientiert vor: von der Grundstücks- und Immobilienbewertung über die Kapitalbeschaffung bis zu Verträgen.

Inhalte:

• Die wirtschaftliche Bedeutung des Immobilienwesens
• Verfahren zur Wertermittlung von Immobilien
• Juristische Aspekte: Grundstücksrecht und Grundbuch, Verträge und Steuern
• Gestaltung von Kreditverträgen und indirekte Immobilieninvestitionen
• Verwalter- und Sonderhonorare, Verwaltervertrag, Haftung des Verwalters
• Neu in der 3. Auflage: Novellierung der Immobilienwertverordnung, aktuelle vertragsrechtliche Grundlagen, neue Regelungen zum Wohnungseigentum und politische Entwicklungen bei den Wohnungsmieten

Mit digitalen Extras:

• Zahlreiche Muster, Übungen und Lösungen

3. aktualisierte Auflage 2021 | Artikelnummer: 16035-0003 | ISBN: 9783648152461

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Das bewährte Lehrbuch enthält eine vertiefende und anwendungsorientierte Darstellung des gesamten Einkommensteuerrechts. Es eignet sich damit sowohl für Studienzwecke und zur Prüfungsvorbereitung als auch als Nachschlagewerk für die Einkommensteuer-Praxis. 

Die Neuauflage wurde grundlegend überarbeitet, aktualisiert und erweitert. Dies betrifft insbesondere die in der Beratungspraxis relevanten Themen:

• Gewinnermittlung (einschließlich Wechsel der Gewinnermittlungsart)
• Verlustabzug
• Betriebsausgaben
• Überentnahmen
• vorweggenommene Erbfolge
• Nießbrauch
• Betriebsaufspaltung
• Realteilung
• Kapitalertragsteuer
• Investmentsteuergesetz

Zudem wurden in allen Bereichen die Steuerhilfegesetze eingearbeitet und die aktuellen Entwicklungen im Bereich der nationalen und europäischen Rechtsprechung berücksichtigt.

Rechtsstand: 1. Juli 2021

14. grundlegend neu bearbeitete und erweiterte Auflage 2021 | Artikelnummer: 20186-0004 | ISBN: 9783791049519

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