Von den Grundregeln der Bilanzierung bis zu Anhang und Offenlegung: Das Buch führt Sie Schritt für Schritt durch den gesamten Ablauf des Jahresabschlusses. Das Autor:innenteam Jean Bramburger-Schwirkslies, Elmar Goldstein und Michele Schwirkslies geht dabei auf die zahlreichen Sonderfälle von Personengesellschaften ein und hilft Ihnen so, Fehler zu vermeiden. Der ideale Leitfaden für alle, die den Jahresabschluss vorbereiten, erstellen oder prüfen müssen.

Inhalte:

• Eröffnungsbilanz und Abstimmung von Buchhaltung, Aktiva, Passiva, GuV
• Eigenkapital, Rückstellungen und Verbindlichkeiten mit Besonderheit des § 15a EStG
• Steuererklärungen und E-Bilanz mit Anlagevermögen, Kapitalkonten, Ergebnisverwendung und Sonderbilanz

Neu in der 4. Auflage:

• Alle wichtigen steuerlichen Änderungen zu unentgeltlichen Wertabgaben, degressiver Abschreibung, Spendennachweis, Hinzurechnung Elektro- und Hybridfahrzeuge in der Gewerbesteuererklärung
• Neue Schwellenwerte/Größenklassen nach HGB für Kapital- und Handelspersonengesellschaften

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4. aktualisierte und überarbeitete Auflage 2024 | Artikelnummer: 11001-0004 | ISBN: 9783648180488

Der Beitrag Jahresabschluss der Personengesellschaft leicht gemacht erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Das Buch erläutert alle praxisrelevanten zivil-, gesellschafts- und handelsrechtlichen sowie steuerlichen Aspekte rund um KG und GmbH & Co KG. Die Autoren legen dabei besonderen Wert auf eine praxisorientierte Auswahl der Schwerpunkte im Rahmen der Erläuterung der verschiedenen „Lebensphasen“ der KG und GmbH & Co. KG:

• Gründung einschließlich Gesellschaftsvertrag,
• Gesellschafts- und handelsrechtliche Besonderheiten im laufenden Betrieb der KG,
• Gewinnermittlung und Besteuerung mit ausführlicher Darstellung des negativen Kapitalkontos gem. § 15a EStG,
• Gesellschafterwechsel,
• Umwandlung,
• Auflösung inklusive Realteilung.

Berücksichtigt werden auch alternative Varianten der Gesellschaftsformen, die in der Beratungspraxis eine wichtige Rolle spielen:

• „Einmann“-GmbH & Co., Familien-GmbH & Co.,
• UG & Co.,
• Limited und Co.,
• Stiftung & Co.,
• Betriebsaufspaltung.

In Grundzügen dargestellt werden in der Neuauflage auch die neu geschaffenen Möglichkeiten durch das KöMoG sowie die Auswirkungen des MoPeG ab 2024. Neben der auf die Beratungspraxis zugeschnittenen kompakten Darstellungsweise ermöglichen viele Beispiele, Gestaltungshinweise und Checklisten einen schnellen Einstieg in die Thematik.

5. überarbeitete und aktualisierte Auflage 2022 | Artikelnummer: 20468-0003 | ISBN: 9783791054841

Der Beitrag Die KG und die GmbH & Co. KG erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Das Buch erläutert alle praxisrelevanten zivil-, gesellschafts- und handelsrechtlichen sowie steuerlichen Aspekte rund um KG und GmbH & Co KG. Die Autoren legen dabei besonderen Wert auf eine praxisorientierte Auswahl der Schwerpunkte im Rahmen der Erläuterung der verschiedenen »Lebensphasen« der KG und GmbH & Co. KG:

• Gründung einschließlich Gesellschaftsvertrag,
• Gesellschafts- und handelsrechtliche Besonderheiten im laufenden Betrieb der KG,
• Gewinnermittlung und Besteuerung mit ausführlicher Darstellung des negativen Kapitalkontos gem. § 15a EStG,
• Gesellschafterwechsel,
• Umwandlung,
• Auflösung inklusive Realteilung.

Berücksichtigt werden auch alternative Varianten der Gesellschaftsformen, die in der Beratungspraxis eine wichtige Rolle spielen:

• »Einmann«-GmbH & Co., Familien-GmbH & Co.,
• UG & Co.,
• Limited und Co.,
• Stiftung & Co.,
• Betriebsaufspaltung.

Neben der auf die Beratungspraxis zugeschnittenen kompakten Darstellungsweise ermöglichen viele Beispiele, Gestaltungshinweise und Checklisten einen schnellen Einstieg in die Thematik.

Die 6. Auflage berücksichtigt u. a. die Änderungen durch das Wachstumschancengesetz 2024, das Jahresssteuergesetz 2024, das Gesetz für dringliche Änderungen im Finanzmarkt- und Steuerbereich sowie das Gesetz für ein steuerliches Investitionsprogramm zur Stärkung des Wirtschaftsstandorts Deutschland.

Rechtsstand: 01.07.2026

6. überarbeitete und aktualisierte Auflage 2026 | Artikelnummer: 20468-0004 | ISBN: 9783791070384

Der Beitrag Die KG und die GmbH & Co. KG erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Die Autorin stellt die Besteuerung von Personengesellschaften und Mischrechtsformen smart & fokussiert dar. Wichtige Bausteine zum grundlegenden Verständnis sind die zivil- und handelsrechtlichen Grundlagen, die laufende Besteuerung, der Gesellschafterwechsel, Betriebsaufgabe/Veräußerung und Personengesellschaften mit Auslandsbezug.

Durchgehende Fallbeispiele und zusammenfassende Schaubilder vermitteln einen fundierten und kompakten Überblick über das gesamte Themengebiet.

Die Reihe #steuernkompakt bietet knapp und auf den Punkt gebracht einen fundierten Überblick über das jeweilige Rechtsgebiet. Dabei liegt der Schwerpunkt auf einem praxisorientierten Einstieg, auf wichtigen Beratungsfragen und häufigen Fehlerquellen. Viele Beratungshinweise, Beispiele, Grafiken und Übersichten machen Leser:innen schnell fit im jeweiligen Wissensgebiet. Perfekt beim Onboarding, in der Fortbildung und als Schnelleinstieg für Steuerprofis in ein nicht geläufiges Rechtsgebiet.

2. überarbeitete und aktualisierte Auflage 2025 | Artikelnummer: 13018-0002 | ISBN: 9783791065625

Der Beitrag #steuernkompakt Personengesellschaften erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

In Deutschland gibt es etwa 500.000 Personengesellschaften, wobei die GmbH & Co. KG besonders im Mittelstand beliebt ist. Personengesellschaften können in Kombination mit weiteren Personen- oder Kapitalgesellschaften so flexibel ausgestaltet werden, dass unterschiedliche Eigentumsverhältnisse an einzelnen Gesellschaften abgebildet werden können. Auch kann je nach Ausgestaltung die Haftung einzelner Gesellschafter begrenzt werden. Steuerlich können Verluste nur bis zur Höhe der Einlage oder Außenhaftung geltend gemacht werden. Die rechtlichen Regelungen sind komplex und unterliegen ständiger Rechtsprechungsänderung. Die Autoren erläutern die Voraussetzungen zur Verlustnutzung bei ein- und mehrstöckigen Personengesellschaften und gehen auf die Verlustausgleichsbeschränkungen nach §§ 15a, 15b EStG und den Verlustabzug nach § 10a GewStG detailliert ein. Sie geben zudem Hinweise zur steueroptimalen Verlustnutzung und behandeln das Optionsmodell nach KöMoG.  

1. Auflage 2025 | Artikelnummer: 13097-0001 | ISBN: 9783791065465

Der Beitrag Verlustnutzung bei Personengesellschaften erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Die Autorin stellt die Besteuerung von Personengesellschaften und Mischrechtsformen smart & fokussiert dar. Wichtige Bausteine zum grundlegenden Verständnis sind die zivil- und handelsrechtlichen Grundlagen, die laufende Besteuerung, der Gesellschafterwechsel, Betriebsaufgabe/Veräußerung und Personengesellschaften mit Auslandsbezug.

Durchgehende Fallbeispiele und zusammenfassende Schaubilder vermitteln einen fundierten und kompakten Überblick über das gesamte Themengebiet.

Rechtsstand: 01.09.2020

Die Reihe #steuernkompakt bietet knapp und auf den Punkt gebracht einen fundierten Überblick über das jeweilige Rechtsgebiet. Dabei liegt der Schwerpunkt auf einem praxisorientierten Einstieg, auf wichtigen Beratungsfragen und häufigen Fehlerquellen. Viele Beratungshinweise, Beispiele, Grafiken und Übersichten machen Leser:innen schnell fit im jeweiligen Wissensgebiet. Perfekt beim Onboarding, in der Fortbildung und als Schnelleinstieg für Steuerprofis in ein nicht geläufiges Rechtsgebiet.

1. Auflage 2020 | Artikelnummer: 13018-0001 | ISBN: 9783791045184

Der Beitrag #steuernkompakt Personengesellschaften erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Die Autorin erklärt die komplette Berechnung der Gewerbesteuer, sowohl für Personen- als auch für Kapitalgesellschaften. Sie weist auf Fallstricke in der unterjährigen Buchhaltung hin und erläutert anhand von Übungsfällen und Fallbeispielen anschaulich alles Wissenswerte für die Praxis. So vermeiden Sie teure Fehler und sind auf der sicheren Seite.

Inhalte:

• Arten der Gewerbesteuer
• Beginn und Erlöschen der Gewerbesteuerpflicht
• Der Steuermessbetrag, Festsetzung und Erhebung der Gewerbesteuer
• Hinzurechnungen, Kürzungen und Steuerbefreiungen
• Vorauszahlungen und Gewerbesteuerrückstellungen

Arbeitshilfen online:

• Berechnungshilfen zur Gewerbesteuerzerlegung, zu den Hinzurechnungen und zur Gewerbesteuerrückstellung
• Gesetze

1. Auflage 2018 | Artikelnummer: 13010-0001 | ISBN: 9783648107447

Der Beitrag Schnelleinstieg Gewerbesteuer – inkl. Arbeitshilfen online erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Das Wachstumschancengesetz ist ein umfangreiches steuerliches Reformpaket mit fördernden und belastenden Inhalten, die Rechtsanwender und deren Berater kennen müssen. Für Unternehmen bietet das Gesetzespaket auch in seiner finalen Fassung eine Vielzahl neuer Optionen, teilweise aber auch Einschränkungen, die es zu beachten gilt. Die Bundesregierung will die Wirtschaft mit dem Wachstumschancengesetz um 3,2 Milliarden Euro entlasten. In dieser Summe sind Gegenfinanzierungsmaßnahmen bereits saldiert. Das Gesetzespaket sieht dazu zahlreiche Einzelmaßnahmen vor, darunter u. a. eine erweiterte Forschungszulage, Änderungen im Bilanz- und Außensteuerrecht, Verbesserungen für Personengesellschaften und Erweiterungen beim Verlustabzug sowie bei der Umsatzsteuer (Stichwort eInvoicing). 

Das Gesetz enthält eine Fülle unbestimmter Rechtsbegriffe, deren Auslegung interpretationsbedürftig ist. Experten und Expertinnen der EY Tax GmbH Steuerberatungsgesellschaft stellen die Änderungen übersichtlich dar, erläutern, wo Interpretationsspielraum besteht, und zeigen anhand von Anwendungsfällen den Umgang mit der neuen Rechtslage auf. 

1. Auflage 2024 | Artikelnummer: 17219-0001 | ISBN: 9783791062778

Der Beitrag Wachstumschancengesetz erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Die Art und Weise, Wissen aufzunehmen, ändert sich – auch im Steuerrecht. Fachliche Kompetenzen müssen mit Blick auf den eigenen Karriereweg und im Wettbewerb um Mandate regelmäßig aufgefrischt und weiterentwickelt werden.

Hier setzt die Reihe #steuernkompakt an: Sie wurde speziell konzipiert für das Onboarding von neuen Mitarbeiter:innen, Ein- und Umsteiger:innen in Steuerkanzleien und Unternehmenssteuerabteilungen, die Fortbildung von Bilanzbuchhalter:innen, Steuerfachwirt:innen und Steuerfachangestellten und für Steuerprofis, die sich in ein neues Rechtsgebiet einarbeiten wollen – kurz: für alle, die sich bereits mit steuerlichen Themen auseinandergesetzt haben, nun aber gezielt weiteres Wissen in einem bestimmten Rechtsgebiet aufbauen möchten. 

Gemacht von Experten –  bieten die Titel einen Einstieg in das jeweilige Rechtsgebiet. Sie sind alle ähnlich aufgebaut: zu Beginn eines jeden Kapitels werden die wesentlichen Inhalte zusammengefasst – das schafft einen ersten Überblick. Abbildungen, Grafiken und Übersichten ermöglichen einen schnellen Zugang zum Stoff. Und Beratungshinweise machen aufmerksam auf wichtige Fragen in der Mandatsbetreuung: sie helfen, häufige Fehlerquellen zu vermeiden. Ergänzt werden die Titel der Reihe durch Zusatzangebote auf myBook+. Dort stehen ein fachübergreifendes Glossar sowie verschiedene Materialien zu jedem Buch zum Download bereit.

10 Bände für Onboarding & Fortbildung zu den wichtigsten Rechtsgebieten:

Jessica Schleicher, #steuernkompakt Personengesellschaften

Florian Anderlik, #steuernkompakt Umwandlungssteuerrecht

Holger Rüttenauer, #steuernkompakt Erbschaftsteuer

Ulrike Geismann, #steuernkompakt Umsatzsteuer

Christoph Dräger, #steuernkompakt Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer

Katrin Dorn, #steuernkompakt Strategische Nachfolgeplanung

Markus Brucker / Nina Dörflinger, #steuernkompakt Einkommensteuer

Christoph Dräger, #steuernkompakt Internationales Steuerrecht

Bernhard Plum, #steuernkompakt Buchführung

Henning Frase, #steuernkompakt Verein, gGmbH, Stiftung & Co.

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*Es handelt sich um einen Serienpreis gem. § 5 Absatz 4 Ziff. 1. BuchPrG.

1. Auflage 2023 | Artikelnummer: 13126-0001 | ISBN: 9783791059099

Der Beitrag #steuernkompakt – Das smarte Kanzleipaket erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Von den Grundregeln der Bilanzierung bis zu Anhang und Offenlegung: Das Buch führt Sie Schritt für Schritt durch den gesamten Ablauf des Jahresabschlusses. Der Autor geht dabei auf die zahlreichen Sonderfälle von Personengesellschaften ein und hilft Ihnen so, Fehler zu vermeiden. Der ideale Leitfaden für alle, die den Jahresabschluss vorbereiten, erstellen oder prüfen müssen.

Inhalte:

• Eröffnungsbilanz und Abstimmung von Buchhaltung, Aktiva, Passiva, GuV
• Eigenkapital, Rückstellungen und Verbindlichkeiten mit Besonderheit des § 15a EStG
• Steuererklärungen und E-Bilanz mit Anlagevermögen, Kapitalkonten, Ergebnisverwendung und Sonderbilanz
• Neu in der 3. Auflage: alle Änderungen durch das Jahressteuergesetz, das Steuerentlastungsgesetz und die Neufassung der GoBD

Arbeitshilfen online:

• Rechner
• Formulare
• Tabellen
• Übersichten

3. Auflage 2020 | Artikelnummer: 11001-0003 | ISBN: 9783648140529

Der Beitrag Jahresabschluss der Personengesellschaft leicht gemacht – inkl. Arbeitshilfen online erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.