Risikomanagement betrifft längst nicht mehr ausschließlich den Finanzsektor, sondern ist eine wichtige Aufgabe jedes Unternehmens. Dabei dient ein modernes Risikomanagement nicht mehr nur der Erfüllung gesetzlicher Anforderungen, sondern soll maßgeblich zur Schaffung von Unternehmenswert sowie der Verbesserung der Resilienz von Unternehmen beitragen.

Das kompakte Lehrbuch wurde in der 3. Auflage aktualisiert und überarbeitet. Es erläutert die theoretischen, konzeptionellen und methodischen Grundlagen für ein ganzheitliches, wertschaffendes Risikomanagement und stellt eine Vielzahl relevanter Instrumente für ein unternehmensweites Risikomanagement vor, wie

• Simulations- und Szenarioanalysen,
• Früherkennungssysteme,
• Risiko-Kennzahlen,
• Derivate und Versicherungen.  

Lernziele zu Beginn jedes Kapitels, anschauliche Praxisbeispiele und über 100 Übungsfragen helfen, das Gelernte zu vertiefen und den Wissensstand mit Musterantworten zu überprüfen.

3. aktualisierte und überarbeitete Auflage 2026 | Artikelnummer: 20609-0003 | ISBN: 9783791064840

Der Beitrag Risikomanagement erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Controlling als Steuerungsinstrument – wer Unternehmensziele erreichen will, braucht mehr als Zahlen: fundierte Planung, belastbare Kennzahlen und eine systematische Abweichungsanalyse. Dieses Fachbuch vermittelt das notwendige Controlling-Wissen kompakt und ohne unnötigen Theorieballast.

Controlling ist keine reine Kontrollaufgabe, sondern aktive Managementunterstützung. Das Buch zeigt, wie Planung, Budgetierung und Plan-Ist-Vergleiche zusammenwirken, wie Abweichungen frühzeitig erkannt und gezielt gesteuert werden und welche Kennzahlen in Vertrieb, Einkauf, Logistik und Finanzen wirklich entscheidungsrelevant sind.

Das sind die Inhalte:

• Planung und Budgetierung: Vom rollierenden Planungssystem über Bottom-up-Planung bis zur operativen Budgetverteilung auf Monatswerte – strukturiert und nachvollziehbar erklärt
• Abweichungsanalyse und Maßnahmensteuerung: Systematische Zerlegung von Abweichungen nach Ursachen, Wirtschaftlichkeit und Handlungsbedarf – mit konkreten Reaktionsmustern
• Deckungsbeitrag und Wirtschaftlichkeit: Deckungsbeitragsrechnung, Investitionscontrolling und Rentabilitätsvergleich als zentrale Werkzeuge der Unternehmenssteuerung
• KPIs für alle Unternehmensbereiche: Kennzahlen für Produktion, Personal, Vertrieb, Einkauf, Logistik und Buchhaltung – inklusive Cashflow, ROI und Liquiditätsgrade
• Digitales Controlling und Big Data: Neue KPIs aus digitalen Vertriebswegen, Self-Service-BI und Controlling ohne eigene Controller-Stelle für kleinere Unternehmen

Neu in der 2. Auflage:

• Fehlentwicklungen erkennen: Frühindikatoren und Methoden zur rechtzeitigen Identifikation von Planabweichungen und Risiken.
• Controlling in digitalen Vertriebswegen: Klickrate, Abbruchquote, Warenkorbanalyse und weitere KPIs für den E-Commerce-Bereich.
• Controlling ohne Controller: Praxislösungen für Unternehmen ohne eigene Controlling-Stelle – mit IT-gestützten Ansätzen und delegierten Aufgaben.

Für Fach- und Führungskräfte, Projektverantwortliche und alle, die betriebswirtschaftliche Steuerungsprozesse verstehen und anwenden wollen. 

2. aktualisierte und überarbeitete Auflage 2022 | Artikelnummer: 11428-0002 | ISBN: 9783648165379

Der Beitrag Crashkurs Controlling erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Das Aufgabenportfolio des Einkaufs ist in den letzten Jahren durch Digitalisierung, Corona-Krise, Lieferkettengesetz sowie Störungen der Supply Chain stark gestiegen. Damit erhöht sich aber auch die Notwendigkeit, Einkaufstätigkeiten zu planen, zu steuern, zu kontrollieren und eine Koordination mit anderen Unternehmensbereichen herzustellen. Dieses Buch gibt eine Übersicht über ein modernes Einkaufscontrolling und ausgewählte Spezialthemen wie strategische Steuerung, Kennzahlen im Einkauf, die Auswirkungen des Lieferkettengesetzes, Make-or-Buy-Entscheidungen oder die Berücksichtigung von Nachhaltigkeit im Einkauf.  

Inhalte:

• Neue Anforderungen, Ziele und Strategieumsetzung
• Beschaffungscontrolling: den Einkauf zielorientiert steuern
• Kennzahlen, Kostenkalkulation und Working Capitel Management
• Nachhaltigkeit und Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz
• Risikomanagement und Resilienz von Lieferketten
• Working-Capital-Management: Strategien bei Lieferengpässen und Preissteigerungen

2. Auflage 2022 | Artikelnummer: 11419-0002 | ISBN: 9783648165393

Der Beitrag Einkaufscontrolling erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Integrierte Banksteuerung basiert auf drei Steuerungskreisen – dem internen Controlling, der externen Bilanzierung und der Bankenaufsicht. Die drei Steuerungskreise eröffnen eine Vielzahl an Möglichkeiten für die methodische Ausgestaltung. Das Buch zeigt die Spannungsfelder auf und eröffnet Perspektiven für eine geschäftsmodellkonforme Verzahnung. Die verschiedenen (geschäftsmodellgetriebenen) Kalküle der Zinsbuchsteuerung und deren Unterschiede sowie Abhängigkeiten werden systematisch analysiert und mit der VaR-Resampling-Methode wird ein Konzept aufgezeigt, wie sich auch Stressereignisse systematisch in die Risikomessung integrieren lassen. Mit zahlreichen Beispielen, exemplarischen Berechnungen und digitalen Arbeitshilfen (rechnerische Detailbetrachtungen). 

1. Auflage 2021 | Artikelnummer: 12019-0001 | ISBN: 9783791051765

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Das Lehrbuch bietet eine umfassende Einführung in das Bankmanagement und beleuchtet die finanzwirtschaftlichen Aspekte des Bankbetriebs im Kontext von Finanzmärkten und Regulierung. Themen wie Erfolgskalkulation, Risiko- und Gesamtbanksteuerung sowie der Einsatz derivativer Instrumente werden theoretisch fundiert und praxisnah erläutert. Berechnungen, z. B. zur Margenkalkulation oder Risikobeurteilung, werden schrittweise anhand konkreter Fälle nachvollziehbar dargestellt. Der ökonomische Hintergrund wird anhand exemplarischer Fälle erklärt, etwa zur Bankenregulierung, bei der Regeln nicht nur dargestellt, sondern auch ökonomisch begründet werden. Ein besonderes Merkmal ist die Verzahnung der Kapitel, wodurch die Spezialdisziplinen aufeinander bezogen werden. Dies fördert ein umfassendes Verständnis. Die 2. Auflage wurde vollständig aktualisiert, insbesondere im Bereich Bankenregulierung.

2. aktualisierte Auflage 2026 | Artikelnummer: 10339-0002 | ISBN: 9783791067148

Der Beitrag Finanzwirtschaftliches Bankmanagement erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Das Lehrbuch stellt die wesentlichen Elemente des Bankmanagements im Kontext von Finanz- und Kapitalmärkten und Regulierung dar.

Die Schwerpunktthemen sind:

• Theorie der Finanzintermediation
• Bankenregulierung
• Kalkulation von Bankgeschäften
• Markt- und Zinsrisiko
• Kreditrisiko
• Derivative Finanzgeschäfte

Jedes Thema wird mit Beispielen und Berechnungen anschaulich dargestellt und schrittweise anhand konkreter Fälle nachvollziehbar erläutert. Zielgruppe des Lehrbuchs sind Studierende im Bachelorstudiengang. Es ist aber auch als Begleitbuch für Masterstudierende geeignet.

Ausgezeichnet mit dem VHB-Lehrbuchpreis 2020.

1. Auflage 2019 | Artikelnummer: 10339-0001 | ISBN: 9783791046044

Der Beitrag Finanzwirtschaftliches Bankmanagement erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Reinhard Bleiber bietet in diesem Buch eine fundierte Einführung in das Thema Künstliche Intelligenz und beleuchtet deren spezifische Anforderungen im Rechnungswesen. Anschaulich zeigt er, wie KI gewinnbringend in Buchhaltung, Kostenrechnung und Controlling eingesetzt werden kann, um Prozesse zu optimieren, Effizienz zu steigern und Fehler zu reduzieren. Zudem erklärt er, wie sich KI-Ergebnisse präzise überprüfen und Anwendungen individuell steuern lassen. Dabei werden sowohl die Potenziale als auch mögliche Risiken aufgezeigt sowie praxisnah dargestellt, wie KI erfolgreich im Rechnungswesen implementiert werden kann.

Inhalte:

• Grundlagen der Künstlichen Intelligenz
• KI in der Buchhaltung: automatisierte Abläufe, Berichterstattung, Risikomanagement, Potenziale identifizieren
• KI in der Kostenrechnung: Abläufe, Anwendungsbereiche, Potenziale
• KI im Controlling: Planung, Analysen, Berichtswesen
• Chancen und Risiken
• Implementierung von KI im Rechnungswesen
• Ausblick auf die Zukunft 

1. Auflage 2025 | Artikelnummer: 12221-0001 | ISBN: 9783648186459

Der Beitrag KI im Rechnungswesen erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Voraussetzung für ein erfolgreiches Risikomanagement ist dessen Ausrichtung an den Unternehmenszielen ebenso wie das Verzahnen der risikorelevanten Unternehmensbereiche untereinander. Nur so kann ein resilientes und effizientes Framework entstehen, das Märkte, Branchen, Unternehmen und Mitarbeitende schützt. Im Kontext der Einbettung des Risikomanagements in Unternehmensziele und -strategie stellt der Autor umfassend Organisation, Prozesse und Werkzeuge der Risikosteuerung dar. Er erläutert den Nutzen von Sollabweichungen und gibt Hinweise zum Projektmanagement.

Das Buch enthält Kapitel zu Fraud, Third-Party Risk und Business Continuity Management. Ein weiteres Kapitel zu neuen Risiko- und Chancenprofilen wie geopolitische Risiken, ESG-Faktoren und Cyberrisiken rundet die Ausführungen ab. Mit dieser Ausrichtung bietet das Buch einen umfassenden Überblick, stellt themenspezifische Voraussetzungen dar und liefert Implementierungsansätze. Es richtet sich sowohl an Fach- als auch an Führungskräfte in der Finanzwirtschaft. ​

1. Auflage 2023 | Artikelnummer: 11475-0001 | ISBN: 9783791056357

Der Beitrag Non-Financial Risk Management​ erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Die MaRisk interpretieren, was die deutschen Aufsichtsbehörden unter einem angemessenen und wirksamen Risikomanagement verstehen, und stellen damit einen Zusammenhang zur Haftung der Geschäftsleiter und Mitglieder des Aufsichtsorgans her. Das Risikomanagement wird dabei im weiten Sinne verstanden, weshalb von den Anforderungen grundsätzlich alle Bankbereiche betroffen sind.

Die 7. Auflage dieses Standardwerkes, das für bankinterne Umsetzungsprojekte und in der Prüfungspraxis als Orientierungshilfe dient, berücksichtigt sowohl die 7. als auch die 8. MaRisk-Novelle. Es wurden u. a. die Anforderungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA) an die Kreditvergabe und Überwachung, den Umgang mit Zinsänderungs- und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch sowie das Management von ESG-Risiken eingearbeitet.

Die Aufsicht hat die Berücksichtigung der Auswirkungen von ESG-Risiken zu einem Schwerpunkt gemacht. Außerdem soll die Geschäftsmodellanalyse Impulse für die strategischen Vorgaben und die operative Planung liefern. Neue Anforderungen betreffen darüber hinaus die Verwendung von Modellen für das bankinterne Risikomanagement. Die Vorgaben zu Auslagerungen entwickeln sich immer stärker zum Drittparteienrisikomanagement, nicht zuletzt durch den Digital Operational Resilience Act (DORA).

Die besonderen Anforderungen an das Kreditgeschäft wurden durch die Integration der EBA-Leitlinien neu strukturiert und deutlich erweitert, die Prozesse zum Handelsgeschäft um die Möglichkeiten zum Handel aus dem häuslichen Arbeitszimmer ergänzt. In einem neuen Modul werden nunmehr Vorgaben für die eigenen Immobiliengeschäfte eines Institutes formuliert. Der Kommentar wurde insgesamt wieder komplett überarbeitet. Mit mehr als 60 Anlagen auf myBook+.

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Neu: Der Kommentar ist jetzt auch als Online-Datenbank verfügbar.

7. aktualisierte und überarbeitete Auflage 2025 | Artikelnummer: 20222-0004 | ISBN: 9783791060408

Der Beitrag Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Im Jahr 2014 wurde die Vergütungsverordnung in Folge der umzusetzenden Capital Requirements Directive aus dem Jahr 2013 (CRD IV) novelliert und eine dazugehörige Auslegungshilfe der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) veröffentlicht. Seit dem wurden die Vergütungsstandards auf europäischer Ebene weiterentwickelt:

• EBA-Leitlinien für eine solide Vergütungspolitik
• Delegierte Verordnung zu Kriterien für die Identifikation von Risikoträgern ("Risk Taker")
• Weitere technische Leitlinien der EBA, die für das Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung und die Meldung von vergütungsrelevanten Daten an die EBA relevant sind

Vor diesem Hintergrund fand im Jahr 2017 eine umfangreiche Überarbeitung der Vergütungsverordnung statt. Außerdem wurde die Auslegungshilfe (Stand 15. Februar 2018) grundlegend angepasst und weiter detailliert.

Dieser Kommentar berücksichtigt alle neuen regulatorischen Entwicklungen einschließlich der neuen Auslegungshilfe der BaFin. Er beleuchtet die Vergütungsanforderungen ganzheitlich aus bankaufsichtsrechtlicher, arbeitsrechtlicher und nicht zuletzt aus praktischer Sicht. Diese umfassende Betrachtung ist ein Alleinstellungsmerkmal, das diesen Kommentar auszeichnet.

2. überarbeitete und erweiterte Auflage 2018 | Artikelnummer: 20506-0002 | ISBN: 9783791037790

Der Beitrag Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.