Die Verfahrensdokumentation ist für jedes Unternehmen in Deutschland ein gesetzlich verpflichtender Bericht, der die digitalen Prozesse, Vorgehen und Maßnahmen interner Buchführung sowie das interne Kontrollsystem eines Unternehmens beschreibt. Mit der Veröffentlichung der »Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form (GoBD)« hat die Finanzverwaltung hierfür den rechtlichen Rahmen konkretisiert. Das Vorliegen eines GoBD-konformen Berichts gerät bei Betriebsprüfungen zunehmend in den Fokus. Erhebliche Mängel können zum Verwerfen der Buchführung und einer Schätzung der Besteuerungsgrundlagen führen.

Der Leitfaden zeigt daher praxisnah, wie diese Berichte entsprechend den GoBD zu erstellen sind. Die Autor:innen erläutern, welche Bestandteile erforderlich sind, wie eine strukturierte und übersichtliche Darstellung mit den richtigen Schwerpunkten aussehen sollte, wie der Prozessdarstellungsstandard BPMN und eine optimale grafische Aufbereitung eingesetzt werden können und wie schließlich das interne Kontrollsystem überzeugend aufgebaut wird. Viele konkrete Beispiele aus dem Beratungsalltag erleichtern den Leser:innen zu verstehen, wie eine Verfahrensdokumentation rechtssicher umgesetzt werden kann.

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1. Auflage 2024 | Artikelnummer: 11132-0001 | ISBN: 9783791062402

Der Beitrag Verfahrensdokumentation nach GoBD erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Wer über ein Tax Compliance-System verfügt, hat künftig bessere Karten im Hinblick auf die Vermeidung von Steuerstrafverfahren. Aber wie muss ein internes Kontrollsystem aussehen, damit es die Anforderungen der Finanzverwaltung erfüllt und auch von der Betriebsprüfung akzeptiert wird?  

Der Band zeigt, welche Abläufe und Strukturen in Unternehmen implementiert werden müssen, damit steuerrelevante Sachverhalte einer angemessenen Kontrolle unterliegen. Dabei geht es beispielsweise um Instrumente zur Überprüfung der Einhaltung von Fristen oder der Verfahrensdokumentation, damit komplexe steuerliche Entscheidungen auch später nachvollziehbar sind.

In der 2. Auflage wurden folgende Themen aktualisiert bzw. neu aufgenommen:

• Einarbeitung der neugefassten GoBD (einschließlich Muster einer Verfahrensdokumentation)
• Tax Compliance und Betriebsprüfung
• Gerichtlich anerkannte Schätzungsmethoden und Tax Compliance
• eDaten und ihre richtige Verarbeitung, insbesondere auch aus steuerstrafrechtlicher Sicht
• Verknüpfung des Tax CMS mit weiteren Risikobrereichen, insbesondere des privaten Tax CMS eines Gesellschafter-Geschäftsführers (gewerblicher Grundstückshandel, Betriebsaufspaltung)
   

2. überarbeitete und erweiterte Auflage 2023 | Artikelnummer: 13012-0002 | ISBN: 9783791057354

Der Beitrag Tax Compliance erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.

Wer über ein Tax Compliance-System verfügt, hat künftig bessere Karten im Hinblick auf die Vermeidung von Steuerstrafverfahren. Aber wie muss ein internes Kontrollsystem aussehen, damit es die Anforderungen der Finanzverwaltung erfüllt?

Der Band zeigt, welche Abläufe und Strukturen in Unternehmen implementiert werden müssen, damit steuerrelevante Sachverhalte einer angemessenen Kontrolle unterliegen. Dabei geht es beispielsweise um Instrumente zur Überprüfung der Einhaltung von Fristen oder der Verfahrensdokumentation, damit komplexe steuerliche Entscheidungen auch später nachvollziehbar sind.

Weitere Ausführungen:

• Bindungswirkung der neuen AEAO-Bestimmung für Strafverfolgungsbehörden und Gerichte
• Berücksichtigung der Hinweise der Bundes-Steuerberater-Kammer
• Darstellung der Grundzüge zum Thema "Betriebsprüfung" und Auswirkungen eines Tax CMS hierauf
• Kasse und Kassenbuchführung im Rahmen eines Tax CMS
• Tax Manual für ein kleines Unternehmen und KMU

1. Auflage 2019 | Artikelnummer: 13012-0001 | ISBN: 9783791041735

Der Beitrag Tax Compliance erschien zuerst auf BdSt Steuerzahler Service GmbH.