Die Anlage in Investmentvermögen ist ein wichtiger Bestandteil der Kapitalanlage institutioneller und privater Investoren. Sie bietet Risikostreuung, Zugang zu besonderen Anlageklassen und ist mit einem professionellen Anlagemanagement verbunden. Der Markt hat sich in der Vergangenheit äußerst dynamisch entwickelt und es ist auch weiterhin mit steigenden Anlagevolumina zu rechnen.

Der Band bietet einen vertieften Einstieg in die Besteuerung von Investmentfonds und ihrer Anleger unter kritischer Auseinandersetzung mit aktuellen Verwaltungsverlautbarungen, wie etwa dem Anwendungsschreiben des BMF vom 21. Mai 2019 zum Investmentsteuerrecht, und Darstellung der aktuellen Änderungen des Investmentsteuergesetzes durch das Gesetz zur weiteren steuerlichen Förderung der Elektromobilität und weiterer steuerlicher Vorschriften. Eine Vielzahl von Schaubildern macht Zusammenhänge leicht erkennbar und ermöglicht Antworten auf spezifische Fragestellungen. Neben der geschlossenen Darstellung der intransparenten Besteuerung von Anlagen in (Publikums-)Investmentfonds und der semi-transparenten Besteuerung von Anlagen in Spezial-Investmentfonds werden in einem separaten Abschnitt auch zahlreiche steuerliche Sonderthemen (KSt, USt, GrESt) rund um die Anlage in Investmentvermögen behandelt.

Das Glossar ermöglicht einen schnellen Zugang zu wichtigen investmentrechtlichen und investmentsteuerrechtlichen Fachbegriffen.

1. Auflage 2020 | Artikelnummer: 13013-0001 | ISBN: 9783791043043

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Der Praxisleitfaden enthält eine kompakte Darstellung der steuerlichen Behandlung von Anteilen an (Spezial-)Investmentfonds für den privaten und insbesondere den bilanzierenden bzw. institutionellen Anleger. Eingegangen wird auch auf die Besteuerung von Investmentvermögen auf der Fondsebene selbst. 

Alle praxisrelevanten Fragestellungen werden durch zahlreiche Beispiele und Praxishinweise verständlich aufbereitet und die einzelnen Schritte zur Verarbeitung der Besteuerungsgrundlagen in Steuerbilanz bzw. Steuererklärung aufgezeigt.

Die zweite, umfassend aktualisierte Auflage wurde insbesondere um folgende Themen erweitert: 

• Hinzurechnungsbesteuerung nach dem AStG (mit den Änderungen durch das ATAD-Umsetzungsgesetz)
• Anzeige- und Mitteilungspflichten nach § 138 Abs. 2 AO bei Erwerben bestimmter ausländischer Beteiligungen
• Anzeige- und Mitteilungspflichten nach §§ 138d bis 138 k AO bei  grenzüberschreitenden Steuergestaltungen

Rechtsstand: 1. Februar 2022

2. überarbeitete und aktualisierte Auflage 2022 | Artikelnummer: 17017-0002 | ISBN: 9783791052083

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Sie haben weder Zeit noch Lust, sich intensiv um Ihre Finanzen zu kümmern? Zugleich wissen Sie, dass Sie gerade hier mehr tun sollten? Dieser TaschenGuide bietet Ihnen Orientierung in einer herausfordernden Situation der Finanzmärkte. Hartmut Walt beschreibt die aktuelle Ausgangslage und erklärt Ihnen alles, was Sie über Geldanlage und finanzielle Vorsorge angesichts niedriger Zinsen und hoher Inflation wissen müssen. Sie erfahren, wie Sie gute Anlage- und Vorsorgeprodukte finden und welche zehn Finanzprodukte Sie unbedingt meiden sollten. Schritt-für Schritt-Anleitungen, weiterführende Links und konkrete Umsetzungshilfen bringen Sie sicher und ohne großen Aufwand zum Erfolg. 

Hartmut Walz ist der neutrale, unabhängige Fachmann für Privatpersonen. Mit einem Augenzwinkern hilft er, die eigenen finanziellen Themen zeit- und nervenschonend anzupacken. Prägnant, verständlich und direkt umsetzbar.

Inhalte:

•  Kosten, Fallstricke, Risiken und Renditeaussichten verschiedener Anlageformen erkennen
• Typische Fehler bei der Geldanlage und wie Sie diese vermeiden
• Wie Sie größere Einmalbeträge anlegen, aber auch Kleinbeträge zum Aufbau einer Liquiditätsreserve ansparen
• Wie Sie „Ihren" ETF und einen kostengünstigen ETF-Sparplan finden
• Regelmäßiges Zusatzeinkommen trotz Inflation schaffen
• Negativer Realzins, Geldillusion, Diversifikation und Durchschnittskosteneffekt und ihre – oft nicht direkt erkennbaren – Auswirkungen auf die verschiedenen Anlagemöglichkeiten
• Richtiger Umgang mit Altlasten
• Wie Sie eine seriöse Honorarberatung finden, die Ihnen wirklich weiterhilft

3. Auflage 2025 | Artikelnummer: 12011-0003 | ISBN: 9783648186275

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Sie haben weder Zeit noch Lust, sich intensiv um Ihre Finanzen zu kümmern? Zugleich wissen Sie, dass Sie gerade hier mehr tun sollten? Dieser TaschenGuide bietet Ihnen Orientierung in einer herausfordernden Situation der Finanzmärkte. Hartmut Walt beschreibt die aktuelle Ausgangslage und erklärt Ihnen alles, was Sie über Geldanlage und finanzielle Vorsorge angesichts niedriger Zinsen und hoher Inflation wissen müssen. Sie erfahren, wie Sie gute Anlage- und Vorsorgeprodukte finden und welche zehn Finanzprodukte Sie unbedingt meiden sollten. Schritt-für Schritt-Anleitungen, weiterführende Links und konkrete Umsetzungshilfen bringen Sie sicher und ohne großen Aufwand zum Erfolg.

Hartmut Walz ist der neutrale, unabhängige Fachmann für Privatpersonen. Mit einem Augenzwinkern hilft er, die eigenen finanziellen Themen zeit- und nervenschonend anzupacken. Prägnant, verständlich und direkt umsetzbar.

Inhalte:

•  Kosten, Fallstricke, Risiken und Renditeaussichten verschiedener Anlageformen erkennen
• Typische Fehler bei der Geldanlage und wie Sie diese vermeiden
• Wie Sie größere Einmalbeträge anlegen, aber auch Kleinbeträge zum Aufbau einer Liquiditätsreserve ansparen
• Wie Sie „Ihren" ETF und einen kostengünstigen ETF-Sparplan finden
• Regelmäßiges Zusatzeinkommen trotz Inflation schaffen
• Negativer Realzins, Geldillusion, Diversifikation und Durchschnittskosteneffekt und ihre – oft nicht direkt erkennbaren – Auswirkungen auf die verschiedenen Anlagemöglichkeiten
• Richtiger Umgang mit Altlasten
• Wie Sie eine seriöse Honorarberatung finden, die Ihnen wirklich weiterhilft

2. aktualisierte Auflage 2023 | Artikelnummer: 12011-0002 | ISBN: 9783648175170

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Wer sich nicht ständig um seine Finanzen kümmern will, meidet komplexe Geldanlagen. In der aktuellen Nullzinswelt landen die Reserven daher oft in renditelosen Anlageformen. Nach einer kurzen Erläuterung der aktuellen Null- und Niedrigzinswelt, erklärt der Autor, welche Finanzprodukte der Leser/die Leserin vermeiden sollte. Er stellt Anlagen vor, mit denen trotzdem Wertzuwächse bei begrenztem Risiko machbar sind und zeigt einfache Wege zu erfolgversprechenden Investitionsformen.

Hartmut Walz ist der neutrale, unabhängige Fachmann für Privatpersonen. Mit einem Augenzwinkern hilft er, die eigenen finanziellen „Themen" zeit- und nervenschonend anzupacken. Prägnant, verständlich und direkt umsetzbar. So geht´s – mit wenig Aufwand!

Inhalte:

• Mit persönlichen Statements und Schritt-für-Schritt-Anleitungen
• Kosten, versteckte Fallstricke, Inflation und Renditeaussichten verschiedener Anlageformen
• Wie lege ich größere Einmalbeträge an?
• Wie spare ich Kleinbeträge am besten?
• Wie wähle ich „meinen" ETF und einen kostengünstigen ETF-Sparplan?
• Welche Alternative gibt es zur Sofortrente meines Versicherers?
• Wie vermeide ich Anlegerfehler und wie finde ich einen seriösen Honorarberater?

1. Auflage 2020 | Artikelnummer: 12011-0001 | ISBN: 9783648136614

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Kompakte Darstellung der steuerlichen Behandlung von Anteilen an Investmentfonds für den privaten und insbesondere den bilanzierenden bzw. institutionellen Anleger. Alle praxisrelevanten Fragestellungen werden verständlich aufbereitet und die einzelnen Schritte zur Verarbeitung der Besteuerungsgrundlagen in Steuerbilanz bzw. Steuererklärung aufgezeigt.

Eingegangen wird auch auf die Besonderheiten verschiedener Anlegergruppen sowie auf die Übergangsregelungen im Rahmen der Investmentsteuerreform 2018. Zahlreiche Beispiele und Praxishinweise erleichtern das Verständnis der komplexen Materie und die Umsetzung im Tagesgeschäft.

1. Auflage 2019 | Artikelnummer: 17017-0001 | ISBN: 9783791044392

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